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審計丑聞不止在我國是行業(yè)大問題，在國際社會上也是頻繁發(fā)生，近日，美國監(jiān)管部門周四禁止一家紐約公司及其四名員工從事上市公司審計業(yè)務，稱他們在審計三家在美國上市的中資公司過程中存在問題。
對Sherb &Co.及其四名員工的處罰是美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission，簡稱SEC)對所謂的與中資公司共事并協(xié)助他們在美上市的“看門人”采取的*7行動，這些人包括審計人員、顧問、投資人等其他專業(yè)人士。
SEC已經(jīng)對中資公司及其高管提起了十多起執(zhí)行訴訟案，稱當這些中資公司的會計相關問題浮出水面，導致股價暴跌，致使美國投資者遭受損失。其中幾起訴訟案已經(jīng)結案。
Sherb &Co.及其創(chuàng)始人希爾布(Steven J.Sherb)、合伙人瓦洛(Christopher A.Valleau)和邁西奧(Mark Mycio)以及審計經(jīng)理愛普斯坦(Steven N.Epstein)均認可對其會計從業(yè)資格的禁令。他們未承認也未否認存在任何不當行為。
希爾布、瓦洛和邁西奧可以在五年后申請恢復從業(yè)資格，愛普斯坦可以在三年后提出這一申請。該公司還同意支付7.5萬美元的罰金。
瓦洛的律師皮爾斯(Marjorie Peerce)在一份聲明中說，瓦洛很高興這個問題得到解決，可以繼續(xù)他的人生了。記者無法立即聯(lián)系到其他被告的律師置評。
SEC說，Sherb &Co.及其四名員工未能正確計劃和執(zhí)行該公司對天一藥業(yè)(China Sky One Medical Inc.)、中國教育聯(lián)盟(China Education Alliance Inc.)和萬橋興業(yè)(Wowjoint Holdings Ltd.)的審計。SEC稱，相關審計存在許多不足和不當職業(yè)行為，被告忽略了明顯的危險信號，沒有足夠的懷疑，并且沒有獲取足夠的證據(jù)來支持他們的正面審計意見。
SEC在援引一個事件時說，中國教育聯(lián)盟的經(jīng)理帶著Sherb &Co.的審計人員來到一個培訓中心參觀，但是當中心人員提出問題時，這些經(jīng)理匆忙離開這個培訓中心，導致至少一位審計人員得出這個中心實際上并不屬于中國教育聯(lián)盟的結論。但SEC說，除了此事和其他危險信號，Sherb &Co.未深入核實中國教育聯(lián)盟來自培訓中心的收入。
記者無法立即聯(lián)系到天醫(yī)藥業(yè)、中國教育聯(lián)盟和萬橋興業(yè)置評。SEC去年指控天一藥業(yè)欺詐，稱該公司通過計入虛假銷售虛報了數(shù)百萬美元的收入。此案仍在審理中。
Sherb &Co.在2012年提交審計監(jiān)管部門的年度報告中列出了至少12家總部設在中國的小型公司客戶，是美國審計公司中這類客戶最多的公司。其中包括天一藥業(yè)和中國教育聯(lián)盟在內(nèi)的客戶曾因會計和業(yè)務操作受到過做空者(押注股價將下跌的人)的指責。
希爾布2011年在接受《華爾街日報》(The Wall Street Journal)采訪時說，我認為我們對中資公司的審計不存在問題。他說，他認為做空者才是中資公司受到的指責愈演愈烈的原因所在。
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