為了能更好的幫助眾多CFA考生通關(guān)CFA考試,本文帶來(lái)的是CFA復(fù)習(xí)資料部分公式分享,希望可以助力各位成功通關(guān)CFA考試。

 CFA
  一、經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)部分CFA公式
 
  1、流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×l00%;
 
  流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn),包括現(xiàn)金及各銀行在中央銀行和專(zhuān)業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。
 
  流動(dòng)負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù),包括短期借款、活期存款、活期儲(chǔ)蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤(rùn)、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。
 
  2、速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債×100%;
 
  速動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù),它們具有直接快速變現(xiàn)的能力,因此稱(chēng)為速動(dòng)資產(chǎn)。
 
  3、資本風(fēng)險(xiǎn)比率=不良貸款÷資本金×100%;
 
  4、固定資產(chǎn)比率=(固定資產(chǎn)凈值+在建工程)÷所有者權(quán)益(不含未分配利潤(rùn))×100%;
 
  二、經(jīng)營(yíng)成果指標(biāo)部分CFA公式
 
  1、利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷營(yíng)業(yè)收入×100%;
 
  2、資本金利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資本金×100%;
 
  3、成本率=總成本÷營(yíng)業(yè)收入×100%;
 
  4、綜合費(fèi)用率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用÷(營(yíng)業(yè)收入+投資收益)×100%。
 
  三、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)部分CFA公式
 
  1、備付金比例=備付金余額÷各項(xiàng)存款余額×100%——法定存款準(zhǔn)備金比例;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于3%)備付金包括:現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。
 
  2、資產(chǎn)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)期末余額÷流動(dòng)性負(fù)債期末余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于25%)流動(dòng)性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)資產(chǎn);流動(dòng)性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動(dòng)負(fù)債。
 
  3、存貸比例=各項(xiàng)貸款余額÷各項(xiàng)存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):年末不得高于80%)
 
  4、對(duì)流動(dòng)負(fù)債依存率=流動(dòng)負(fù)債凈額÷長(zhǎng)期資產(chǎn)×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于30%)
 
  流動(dòng)負(fù)債凈額=流動(dòng)負(fù)債——流動(dòng)資產(chǎn);長(zhǎng)期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期資產(chǎn)。
 
  5、中長(zhǎng)期貸款比例=一年期以上中長(zhǎng)期貸款余額÷一年期以上存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于120%)一年期以上中長(zhǎng)期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長(zhǎng)期貸款;一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長(zhǎng)期存款和長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄存款。
 
  6、拆借資金比例
 
 ?、俨穑ㄕ{(diào))入資金比例=拆(調(diào))入資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于4%)
 
 ?、诓穑ㄕ{(diào))出資金比例=拆(調(diào))出資金余額÷各項(xiàng)存款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于8%)
 
 ?、蹆舨穑ㄕ{(diào))入資金比例=凈拆(調(diào))入資金余額÷流動(dòng)負(fù)債×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于4%)
 
  拆(調(diào))入資金包括:銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金,拆入資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的4%;
 
  拆(調(diào))出資金包括:拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金,拆出資金余額不得超過(guò)各項(xiàng)存款余額的8%;
 
  凈拆(調(diào))入資金是指拆(調(diào))入資金與拆(調(diào))出資金的差額。
 
  7、貸款質(zhì)量指標(biāo)
 
  ①不良貸款比例=不良貸款÷各項(xiàng)貸款×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于15%)
 
  ②逾期貸款比例=逾期貸款余額÷各項(xiàng)貸款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于8%)
 
  ③呆滯呆賬貸款比例=(呆滯貸款余額+呆賬貸款余額)÷各項(xiàng)貸款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得高于7%)
 
  ④不良貸款預(yù)計(jì)損失比例=不良貸款預(yù)計(jì)損失額÷各項(xiàng)貸款期末余額×100%;
 
  不良貸款預(yù)計(jì)損失額=(各類(lèi)逾期貸款×10%+各類(lèi)呆滯貸款×40%+各類(lèi)呆賬貸款)。
 
 ?、莶涣假J款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率=(呆賬準(zhǔn)備余額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額)÷(不良貸款預(yù)計(jì)損失額+呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額)×100%;
 
  8、呆賬貸款抵補(bǔ)率=貸款呆賬準(zhǔn)備÷呆賬貸款余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于50%)
 
  9、單戶貸款比例
 
 ?、賹?duì)*5一戶借款客戶貸款比例=對(duì)*5一戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得超過(guò)30%)
 
  ②對(duì)*5十戶借款客戶貸款比例=對(duì)*5十戶借款客戶貸款余額÷資本總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得超過(guò)1、5倍)
 
  資本總額=實(shí)收資本+股本金+資本公積+盈余公積+利潤(rùn)分配(貸方余額)
 
 ?、蹖?duì)*5十戶貸款欠息比例=十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額÷(十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額+十戶貸款本期實(shí)收利息額)×100%;
 
  10、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資本充足率
 
 ?、儋Y本充足率=資本凈額÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于8%)
 
  ②核心資本充足率=核心資本÷加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于4%)
 
  資本凈額=所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額+貸款呆賬準(zhǔn)備——呆賬貸款——入股聯(lián)社資金(年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配);
 
  加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額為各種金融資產(chǎn)分別乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重后相加之和(分人民銀行、銀監(jiān)局兩種統(tǒng)計(jì)口徑)。
 
  核心資本=所有者權(quán)益貸方余額——所有者權(quán)益借方余額(年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤(rùn)分配);
 
  11、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)前的資本充足率=資本總額÷資產(chǎn)總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于6%)
 
  12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率=(核心資本+貸款呆賬準(zhǔn)備)÷呆滯呆賬貸款余額×100%;
 
  13、資本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資本總額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于5%)
 
  14、資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額÷資產(chǎn)平均余額×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于0、5%)
 
  資產(chǎn)平均余額為年初至報(bào)告期末的資產(chǎn)季平均余額。
 
  如:第三季度末資產(chǎn)平均余額=(1/2年初資產(chǎn)總額+*9季度末資產(chǎn)總額+第二季度末資產(chǎn)總額+1/2第三季度末資產(chǎn)總額)/3。
 
  15、利息回收率=(本期利息收入-本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額)÷(本期利息收入+本期表外應(yīng)收利息增加額)×100%;(標(biāo)準(zhǔn):不得低于90%)
 
  16、非利息收入比率=非利息收入÷各項(xiàng)收入×100%;
 
  各項(xiàng)收入=利息收入+金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入+手續(xù)費(fèi)收入+其他營(yíng)業(yè)收入+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入;
 
  非利息收入=各項(xiàng)收入——利息收入——金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入。
 
  17、資產(chǎn)費(fèi)用率=費(fèi)用總額÷資產(chǎn)平均余額×100%;
 
  費(fèi)用總額=手續(xù)費(fèi)支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其他營(yíng)業(yè)支出。
 
  CFA常見(jiàn)注意事項(xiàng)
 
  關(guān)于2017年CFA考試報(bào)名過(guò)程容易疏忽的問(wèn)題,現(xiàn)在由高頓財(cái)經(jīng)CFA研究中心張老師給大家整理一下:
 
  1、首先,報(bào)考CFA考試是需要護(hù)照的,其他的個(gè)人身份證明都不符合CFA協(xié)會(huì)的規(guī)定,所以要記得在CFA報(bào)名之前要把護(hù)照辦理好.護(hù)照類(lèi)型,就是普通的旅行護(hù)照就行.辦理護(hù)照是要到戶口所在地的出入境管理處辦理.要錯(cuò)過(guò)節(jié)假日,不然排隊(duì)還是挺嚴(yán)重的.
 
  2、已經(jīng)有護(hù)照的CFA考生,需要核對(duì)一下自己的護(hù)照到期時(shí)間是否在考試日期之后.
 
  3、高頓財(cái)經(jīng)CFA小編提醒大家,如果你已經(jīng)注冊(cè)了CFA一級(jí)考試,再次查看自己的信息就比較困難,這是為了防止有人竊取網(wǎng)絡(luò)信息,對(duì)各位考生做的保護(hù),在報(bào)名之后只能看到自己的護(hù)照信息的后四位數(shù)字,所以,在報(bào)名的時(shí)候確認(rèn)您的個(gè)人信息填寫(xiě)正確以及完整.
 
  4、CFA考試報(bào)名采取的是early bird政策,也就是早報(bào)優(yōu)惠,CFA報(bào)名是三個(gè)階段,在*9階段報(bào)名是最便宜的.所以要盡早考慮好是否報(bào)名參加考試.
 
  5、CFA報(bào)名之后就無(wú)法隨便延遲考試.所以在考試之前首先要考慮到未來(lái)你考試之前的時(shí)間安排.比方說(shuō)容易出差的人,*4向公司說(shuō)明一下.以免給自己的財(cái)務(wù)帶來(lái)?yè)p失.延遲考試是有特殊規(guī)定的,必須是有醫(yī)療證明,自己的或者家人(需要陪床)的等不可抗力因素才可以申請(qǐng)延考.
 
    6、CFA考試一經(jīng)報(bào)名超過(guò)48小時(shí)就不能申請(qǐng)退款了.所以報(bào)名之前要想好是否報(bào)考,以免后面又折騰.
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