營運資金量計算公式
  營運資金量=上年度銷售收入×(1-上年度銷售利潤率)×(1+預計銷售收入年增長率)/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)
  其中:營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)-預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))
  周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)
  應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額
  預收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預收賬款余額
  存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額
  預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預付賬款余額
  應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應付賬款余額
  營運資金需求量=營運資金量-自有資金