湖北神農(nóng)架林區(qū)地稅局四項措施開展內(nèi)審工作

　　近年來，神農(nóng)架林區(qū)地稅局內(nèi)部審計工作始終堅持以鄧小平理論和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，在省內(nèi)部審計師協(xié)會和林區(qū)內(nèi)部審計協(xié)會的幫助指導(dǎo)下，認真學(xué)習和執(zhí)行《審計法》和《內(nèi)部審計準則》，突出審計職能，圍繞稅收中心任務(wù)開展各項審計工作，在稅費管理、財務(wù)管理、基建管理等方面發(fā)揮了良好的作用，進一步強化了地方稅收執(zhí)法權(quán)、行政管理權(quán)的監(jiān)督，促進了依法行政和規(guī)范管理，推進了神農(nóng)架林區(qū)地稅系統(tǒng)內(nèi)部審計工作的進步。
　　一、夯實工作基礎(chǔ)，搭建審計平臺。一是加強組織建設(shè)。成立了內(nèi)部審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組，紀檢組組長任組長，監(jiān)察室主任為副組長，監(jiān)察室和財裝科相關(guān)人員為成員，提高了內(nèi)審工作地位，便于對審計進行監(jiān)督。二是整合人才資源。在全區(qū)地稅系統(tǒng)中抽選了一批素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精的人員組建審計人才庫，在開展審計項目時，從審計人才庫中抽調(diào)人員組建審計組實施審計。目前配備內(nèi)審部門一個，掛靠監(jiān)察考評科，配備內(nèi)審專職人員3人。三是強化教育培訓(xùn)。組織審計人員積極參加省局和林區(qū)內(nèi)審協(xié)會審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)、外出學(xué)習交流，到其他兄弟單位學(xué)習取經(jīng)，開闊視野，拓展思維。四是抓好實戰(zhàn)訓(xùn)練。集中組織審計人員參加對征收分局的經(jīng)濟責任審計和財務(wù)收支審計工作，在實踐中提升素質(zhì)、加深對審計知識的理解和對審計知識的運用。
　　二、嚴把“五關(guān)”，提高審計質(zhì)量。一是嚴把審計程序關(guān)。注重審計工作的有序性和規(guī)范性，項目的立項、審前調(diào)查、制定實施方案、下發(fā)審計通知書、審計實施過程及審計報告征求意見等各環(huán)節(jié)，都做到程序規(guī)范、記錄有據(jù)。二是嚴把審計實施關(guān)。實施審計工作嚴格按照審計方案確定的范圍、審計內(nèi)容、審計目標進行，符合審計法律、法規(guī)和審計準則。三是嚴把審計報告關(guān)。對檢查結(jié)束后形成的審計報告規(guī)范撰寫，注意與審計事項有關(guān)的事實，審計報告中的收支數(shù)額與審計工作底稿中的有關(guān)數(shù)字相符。四是嚴把審計處理關(guān)。重點審查揭露問題是否清楚，數(shù)字是否真實，定性是否準確，適用法規(guī)是否正確，處理意見是否適當。五是嚴把審計評價及建議關(guān)。強調(diào)審計評價符合客觀實際，對被審計單位及被審計人員的業(yè)績評價力求客觀公正。
　　三、圍繞稅收中心任務(wù)工作，扎實開展各項審計。一是單位審計，夯實基礎(chǔ)。每年組織對3個征收分局和稽查局上一年度的稅費管理、財務(wù)管理、基本建設(shè)等管理情況進行內(nèi)部審計。審計發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理、稅費收待解賬戶管理等方面存在核算不規(guī)范、債權(quán)債務(wù)處理不及時等問題。此外，還對區(qū)局機關(guān)的財務(wù)管理情況進行了內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)等方面的管理(會計基礎(chǔ)工作等)還需進一步完善。針對發(fā)現(xiàn)的問題，要求涉及單位對照問題認真進行整改，在規(guī)定的時間內(nèi)將問題整改到位，并將整改情況形成報告，上報區(qū)市局監(jiān)察考評科。二是離任審計，凡離必審。監(jiān)察考評科依據(jù)人事教育科出具的《離任審計通知書》，按照省局相關(guān)規(guī)程、規(guī)定（辦法）的要求進行離任審計，同時要求所有離任人員按照相關(guān)規(guī)定將公用物品、工作事項等移交清楚。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，后期整改工作由區(qū)局局長全面負責，各分管副局長對相關(guān)問題抓好督促整改，相關(guān)科室（稽查局、分局）逐條整改落實到位。三是基本建設(shè)，委托審計。為管好用好基本建設(shè)資金，保證工程質(zhì)量，防止腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，注重做好三方面工作：一完善制約機制。二嚴把招標關(guān)。 三嚴把審計關(guān)。
　　四、注重利用審計結(jié)果，充分發(fā)揮監(jiān)督作用。一是進一步健全崗責體系。按照“依法治稅重在治內(nèi)，治內(nèi)重在治權(quán)”的原則和科學(xué)化、精細化的要求，結(jié)合審計發(fā)現(xiàn)問題，認真研究、梳理和完善各環(huán)節(jié)、各崗位及其相互之間的崗位職責、業(yè)務(wù)流程及管理辦法，規(guī)范和加強內(nèi)部管理。二是進一步規(guī)范財務(wù)管理。針對內(nèi)部審計中發(fā)現(xiàn)的各種問題和薄弱環(huán)節(jié)，以經(jīng)費、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、會計核算為重點，進一步加強財務(wù)管理制度建設(shè)，堵塞財務(wù)管理中存在的漏洞。三是進一步細化黨風廉政建設(shè)責任制。通過對各單位“一把手”開展任期經(jīng)濟責任審計和離任審計，針對其在履行黨風廉政建設(shè)責任制存在的突出問題，科學(xué)界定各級領(lǐng)導(dǎo)班子、班子“一把手”、班子成員、內(nèi)設(shè)機構(gòu)負責人、紀檢監(jiān)察部門五大黨風廉政建設(shè)責任主體的具體責任范圍和內(nèi)容，確保黨風廉政建設(shè)責任制真正落實到崗、到人、到具體的工作中。四是進一步強化后期跟蹤。各單位對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真分析問題的原因，制定整改措施，將責任分解到位，在規(guī)定時限將問題整改到位。并進一步要求各單位在整改的基礎(chǔ)上舉一反三，認真排查制度缺陷，制（修）訂有關(guān)制度，健全和完善內(nèi)部控制監(jiān)督和廉政風險防控機制。區(qū)局對各單位審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行復(fù)核。通過跟蹤回訪，追效問責，保證了審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位，各項廉政風險防控機制進一步完善。
　　通過著力開展內(nèi)部審計工作， 林區(qū)地稅系統(tǒng)審計質(zhì)量明顯提升，審計效益日益凸顯，地稅審計工作呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。