2014年國際注冊內部審計師CIA考試大綱（Part3）

　  Part 3 – Internal Audit Knowledge Elements 內部審計知識要素

 

　　I. Governance / Business Ethics (5-15%)
　　治理/企業(yè)道德（5-15%）
 
　　A. Corporate/Organizational Governance Principles – Proficiency Level (P)
　　企業(yè)/組織的治理原則——要求熟練掌握（P）
 
　　B. Environmental and Social Safeguards
　　環(huán)境和社會保障
 
　　C. Corporate Social Responsibility
　　企業(yè)社會責任
 
　　II. Risk Management (10-20%) - Proficiency Level (P)
　　風險管理（10-20%）——要求熟練掌握（P）
 
　　A. Risk Management Techniques
　　風險管理技術
 
　　B. Organizational Use of Risk Frameworks
　　風險框架的組織運用
 
　　III. Organizational Structure/Business Processes and Risks (15-25%)
　　組織結構/業(yè)務流程和風險（15-25%）
 
　　A. Risk/Control Implications of Different Organizational Structures
　　不同組織結構中的風險/控制涵義
 
　　B. Structure (e.g., centralized/decentralized)
　　結構（如：集中的/分散的）
 
　　C. Typical Schemes in Various Business Cycles (e.g., procurement, sales, knowledge, supply-chain management)
　　各種商業(yè)周期的典型方案（如：采購，銷售，知識，供應鏈管理）
 
　　D. Business Process Analysis (e.g., workflow analysis and bottleneck management, theory of constraints)
　　經營過程分析 (如：工作流程分析和瓶頸管理，約束理論)
 
　　E. Inventory Management Techniques and Concepts
　　存貨管理技術與概念
 
　　F. Electronic Funds Transfer (EFT)/Electronic Data Interchange (EDI)/E-commerce
　　電子資金轉帳（EFT）/電子數據交換（EDI）/電子商務
 
　　G. Business Development Life Cycles
　　企業(yè)發(fā)展生命周期
 
　　H. The International Organization for Standardization (ISO) Framework
　　國際標準化組織（ISO）框架
 
　　I. Outsourcing Business Processes
　　外包業(yè)務流程
 
　　IV. Communication (5-10%)
　　通訊（(5-10%）
 
　　A. Communication (e.g., the process, organizational dynamics, impact of computerization)
　　通訊（如：過程，組織動力學，計算機化的影響）
 
　　B. Stakeholder Relationships
　　利益相關者的關系
 
　　V. Management / Leadership Principles (10-20%)
　　管理/領導原則（10-20%）
 
　　A. Strategic Management
　　戰(zhàn)略管理
 
　　1. Global analytical techniques
　　全球分析技術
 
　　a. Structural analysis of industries
　　產業(yè)結構分析
 
　　b. Competitive strategies (e.g., Porter's model)
　　競爭策略（如：波特模型）
 
　　c. Competitive analysis
　　競爭分析
 
　　d. Market signals
　　市場信號
 
　　e. Industry evolution
　　產業(yè)演進
 
　　2. Industry environments
　　行業(yè)環(huán)境
 
　　a. Competitive strategies related to:
　　競爭戰(zhàn)略相關的：
 
　　a1. Fragmented industries
　　零散型產業(yè)
 
　　a2. Emerging industries
　　新興產業(yè)
 
　　a3. Declining industries
　　夕陽產業(yè)
 
　　b. Competition in global industries
　　全球產業(yè)競爭
 
　　b1. Sources/impediments
　　來源/障礙
 
　　b2. Evolution of global markets
　　全球市場的演變
 
　　b3. Strategic alternatives
　　戰(zhàn)略選擇
 
　　b4. Trends affecting competition
　　影響競爭的趨勢
 
　　3. Strategic decisions
　　戰(zhàn)略決策
 
　　a. Analysis of integration strategies
　　整合策略分析
 
　　b. Capacity expansion
　　容量擴展
 
　　c. Entry into new businesses
　　進入新的業(yè)務
 
　　4. Forecasting
　　預測
 
　　5. Quality management (e.g., TQM, Six Sigma)
　　質量管理（如：全面質量管理，六西格瑪）
 
　　6. Decision analysis
　　決策分析
 
　　B. Organizational Behavior
　　組織行為
 
　　1. Organizational theory (structures and configurations)
　　組織理論（結構和配置）
 
　　2. Organizational behavior (e.g., motivation, impact of job design, rewards, schedules)
　　組織行為（如：動機，工作設計的影響，報酬，安排）
 
　　3. Group dynamics (e.g., traits, development stages, organizational politics, effectiveness)
　　群體動力學（如：特點，發(fā)展階段，組織政治，效果）
 
　　4. Knowledge of human resource processes (e.g., individual performance management, supervision, personnel sourcing/staffing, staff development)
　　人力資源過程知識（如：個人績效管理，監(jiān)督，人員招聘/配備，員工發(fā)展）
 
　　5. Risk/control implications of different leadership styles
　　不同領導風格下的風險/控制內容
 
　　6. Performance (productivity, effectiveness, etc.)
　　績效（生產率，效率等）
 
　　C. Management Skills/Leadership Styles
　　管理技巧/領導風格
 
　　1. Lead, inspire, mentor, and guide people, building organizational commitment and entrepreneurial orientation
　　領導，激勵，指導，引導人們樹立組織承諾，構建創(chuàng)業(yè)導向
 
　　2. Create group synergy in pursuing collective goals
　　發(fā)揮團隊協(xié)作精神，追求共同目標
 
　　3. Team-building and assessing team performance
　　團隊建設與團隊績效評估
 
　　D. Conflict Management
　　沖突管理
 
　　1. Conflict resolution (e.g., competitive, cooperative, and compromise)
　　解決沖突（如：競爭，合作，妥協(xié)）
 
　　2. Negotiation skills
　　談判技巧
 
　　3. Conflict management
　　沖突管理
 
　　4. Added-value negotiating
　　增值談判
 
　　E. Project Management / Change Management
　　項目管理/變革管理
 
　　1. Change management
　　變革管理
 
　　2. Project management techniques
　　項目管理技術
 
　　VI. IT / Business Continuity (15-25%)
　　信息技術/業(yè)務持續(xù)性（15-25%）
 
　　A. Security
　　安全性
 
　　1. Physical/system security (e.g., firewalls, access control)
　　實體/系統(tǒng)安全（如：防火墻，訪問控制）
 
　　2. Information protection (e.g., viruses, privacy)
　　信息保護（如：病毒，保密）
 
　　3. Application authentication
　　應用軟件認證
 
　　4. Encryption
　　加密
 
　　B. Application Development
　　應用軟件開發(fā)
 
　　1. End-user computing
　　終端用戶計算
 
　　2. Change control (Proficiency Level)
　　變更控制（要求熟練掌握）
 
　　3. Systems development methodology (Proficiency Level)
　　系統(tǒng)開發(fā)方法學（要求熟練掌握）
 
　　4. Application development (Proficiency Level)
　　應用軟件開發(fā)（要求熟練掌握）
 
　　5. Information systems development
　　信息系統(tǒng)開發(fā)
 
　　C. System Infrastructure
　　系統(tǒng)基礎設施
 
　　1. Workstations
　　工作站
 
　　2. Databases
　　數據庫
 
　　3. IT control frameworks (e.g., eSAC, COBIT)
　　信息技術控制框架（如：eSAC, COBIT）
 
　　4. Functional areas of IT operations (e.g., data center operations)
　　信息技術系統(tǒng)運營的功能分類（如：數據中心運營）
 
　　5. Enterprise-wide resource planning (ERP) software (e.g., SAP R/3)
　　企業(yè)資源計劃（ERP）軟件（如：SAP R/3）
 
　　6. Data, voice, and network communications/connections (e.g., LAN, VAN, and WAN)
　　數據，語音和網絡通訊/連接（如：局域網，虛擬專用網和廣域網）
 
　　7. Server
　　服務器
 
　　8. Software licensing
　　軟件許可
 
　　9. Mainframe
　　大型機
 
　　10. Operating systems
　　操作系統(tǒng)
 
　　11. Web infrastructure
　　網絡基礎設施
 
　　D. Business Continuity
　　業(yè)務持續(xù)性
 
　　1. IT contingency planning
　　信息技術系統(tǒng)應急計劃
 
　　VII. Financial Management (13-23%)
　　財務管理（13-23%）
        高頓網校小編預祝所有學員考試順利，金榜題名！
 
　　A. Financial Accounting and Finance
　　財務會計與財務管理
 
　　1. Basic concepts and underlying principles of financial accounting (e.g., statements, terminology, relationships)
　　財務會計的基本概念與基本原則（如：報表，術語，關系）
 
　　2. Intermediate concepts of financial accounting (e.g., bonds, leases, pensions, intangible assets, RandD)
　　中級財務會計概念（如：債券，租賃，退休金，無形資產，研發(fā)支出）
 
　　3. Advanced concepts of financial accounting (e.g., consolidation, partnerships, foreign currency transactions)
　　高級財務會計概念（如：合并，合伙，外幣業(yè)務）
 
　　4. Financial statement analysis (e.g., ratios)
　　財務報表分析（如：比率）
 
　　5. Types of debt and equity
　　債務和權益的種類
 
　　6. Financial instruments (e.g., derivatives)
　　金融工具（如：金融衍生品）
 
　　7. Cash management (e.g., treasury functions)
　　現(xiàn)金管理（如：出納職能）
 
　　8. Valuation models
　　估價模型
 
　　9. Business valuation
　　企業(yè)價值評估
 
　　10. Inventory valuation
　　存貨估價
 
　　11. Capital budgeting (e.g., cost of capital *uation)
　　資本預算（如：資本成本評估）
 
　　12. Taxation schemes (e.g., tax shelters, VAT)
　　稅收體制（如：減免所得稅合法手段，增值稅）
 
　　B. Managerial Accounting
　　管理會計
 
　　1. General concepts
　　基本概念
 
　　2. Costing systems (e.g., activity-based, standard)
　　成本核算系統(tǒng)（如：作業(yè)成本系統(tǒng)，固定成本系統(tǒng)）
 
　　3. Cost concepts (e.g., absorption, variable, fixed)
　　成本的概念（如：全部成本，變動成本，固定成本）
 
　　4. Relevant cost
　　相關成本
 
　　5. Cost-volume-profit analysis
　　本-量-利分析
 
　　6. Transfer pricing
　　轉移定價
 
　　7. Responsibility accounting
　　責任會計
 
　　8. Operating budget
　　運營預算
 
　　VIII. Global Business Environment (0-10%)
　　全球商業(yè)環(huán)境（0-10%）
 
　　A. Economic / Financial Environments
　　經濟/金融環(huán)境
 
　　1. Global, multinational, international, and multi-local compared and contrasted
　　全球的，跨國的，國際的，和多個地方的金融環(huán)境比較和對照
 
　　2. Requirements for entering the global marketplace
　　進入全球市場的要求
 
　　3. Creating organizational adaptability
　　形成組織的適應能力
 
　　4. Managing training and development
　　管理培訓和發(fā)展
 
　　B. Cultural / Political Environments
　　文化的/政治的環(huán)境
 
　　1. Balancing global requirements and local imperatives
　　平衡全球的和地方的需求
 
　　2. Global mindsets (personal characteristics/competencies)
　　全球思維（個人特征/能力）
 
　　3. Sources and methods for managing complexities and contradictions
　　管理的復雜性和矛盾的根源與方法
 
　　4. Managing multicultural teams
　　多元文化團隊的管理
 
　　C. Legal and Economics — General Concepts (e.g., contracts)
　　法經濟學——基本概念（如：合同）
 
　　D. Impact of Government Legislation and Regulation on Business (e.g., trade legislation)
　　政府立法與監(jiān)管對經營的影響（如：貿易立法）
        高頓網校小編預祝所有學員金榜題名，夢想成真！