高頓網(wǎng)校小編在此2014年11月份CMA（注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師）考試來臨之際，為各位考生整理以下國際金融會(huì)計(jì)公式，希望對(duì)大家有所幫助，同時(shí)預(yù)祝各位考生順利通過考試！
1. 本期末國家外匯結(jié)存
本期末國家外匯結(jié)存=本期收支差額+今年借用國外資金合計(jì)+上年末外匯結(jié)存
2. 未達(dá)數(shù)
未達(dá)數(shù)=本期末國家外匯結(jié)存數(shù)-實(shí)際外匯庫存數(shù)
3. 收入未達(dá)率
收入未達(dá)率=(期末國家外匯結(jié)存-期末實(shí)際外匯庫存)/本期收入合計(jì)×100%
4. 支出未達(dá)率
支出未達(dá)率=(期末實(shí)際外匯庫存-期末國家外匯結(jié)存)/本期支出合計(jì)×100%
5. 短期外匯浮動(dòng)利率貸款
短期外匯浮動(dòng)利率貸款=(實(shí)際貸款年末余額/批準(zhǔn)貸款年末計(jì)劃余額)<1
6. 特種外匯貸款
特種外匯貸款(甲類或乙類)=(實(shí)際貸款年末余額(美元)/批準(zhǔn)貸款年末計(jì)劃余額(美元))
7. 貿(mào)易結(jié)匯資金占用率
貿(mào)易結(jié)匯資金占用率=進(jìn)出口企業(yè)貸款平均余額(美元)/批準(zhǔn)貸款年末計(jì)劃余額(美元)×100%
8. 百美元外匯貸款創(chuàng)匯率
百美元外匯貸款創(chuàng)匯率=(考核期平均年外貿(mào)收購量×外銷單價(jià)(美元)/外匯貸款總額)×100
9. 百美元外匯貸款利(稅)率
百美元外匯貸款利(稅)率=(還款期平均年利潤(稅收)額/外匯貸款總額)×100
10. 外匯貸款周轉(zhuǎn)期
外匯貸款周轉(zhuǎn)期(天)=(考核期外匯貸款平均余額×考核期日數(shù))/考核期外匯貸款累計(jì)發(fā)放額
11. 出口押匯利息
出口押匯利息=(票面金額×估計(jì)收到票款所需日數(shù)×年利率)/365
12. 直接標(biāo)價(jià)數(shù)值
直接標(biāo)價(jià)數(shù)值=1/間接標(biāo)價(jià)數(shù)值
13. 間接標(biāo)價(jià)數(shù)值
間接標(biāo)價(jià)數(shù)值=1/直接標(biāo)價(jià)數(shù)值
14. 本幣數(shù)
本幣數(shù)=外幣數(shù)×直接標(biāo)價(jià)數(shù)值
=外幣數(shù)/間接標(biāo)價(jià)數(shù)值
15. 外幣數(shù)
外幣數(shù)=本幣數(shù)×間接標(biāo)價(jià)數(shù)值
=本幣數(shù)×直接標(biāo)價(jià)數(shù)值
16. 遠(yuǎn)期匯率
(1)用于直接標(biāo)價(jià)方式下遠(yuǎn)期匯率
遠(yuǎn)期匯率=即期匯率+升水
或=即期匯率-貼水
(2)用于間接標(biāo)價(jià)方式下的遠(yuǎn)期匯率
遠(yuǎn)期匯率=即期匯率-升水
或=即期匯率+貼水
17. 影響遠(yuǎn)期匯率變動(dòng)的因素
升貼水?dāng)?shù)=現(xiàn)匯匯率×兩地利差×期匯月數(shù)/12
折算年率=升水(貼水)×12/現(xiàn)匯匯率×期匯月數(shù)
18. 地點(diǎn)套匯凈利
地點(diǎn)套匯凈利=套匯金額×兩地單位匯率差額-套匯費(fèi)用
時(shí)間套匯成本=買進(jìn)一定數(shù)量現(xiàn)匯所付出的某種貨幣-賣出同等數(shù)量遠(yuǎn)期匯所得的同等貨幣收入
19. 套利
套利凈收入=利息收入-掉期成本
20. 套算匯率
某兩國之間的套算匯率=一國貨幣對(duì)美元的匯價(jià)(直接標(biāo)價(jià))×另一國貨幣對(duì)美元的匯價(jià)(間接標(biāo)價(jià))
21. 外匯買賣差價(jià)
外匯買賣差價(jià)=直接標(biāo)價(jià)法的賣出價(jià)-直接標(biāo)價(jià)法的買入價(jià)
或 =間接標(biāo)價(jià)法的買入價(jià)-間接標(biāo)價(jià)法的賣出價(jià)
22. 中間牌價(jià)
中間牌價(jià)=(買入?yún)R率(買入價(jià))+賣出匯率(賣出價(jià)))/2
23. 浮跌幅度
浮跌幅度=(浮跌前的匯價(jià)-浮跌后的匯價(jià))/浮跌前的匯價(jià)×100%
24. 吸引外資能力
負(fù)債率=(對(duì)外負(fù)債總額/國民生產(chǎn)總值)×100%
償債率=(本年外債還本付息額/本共商品和勞務(wù)出口收匯額)×100%
人均外債款額=對(duì)外負(fù)債總額/全國人口總數(shù)
25. 利用外資規(guī)模
資金利潤率=(全年利潤額/借用外資金額)×100%
利息率=(全年利息額/借用外資金額)×100%
創(chuàng)匯率=(借用外資年度還本付息額/借用外資金額)×100%
小編寄語：活在當(dāng)下，做每一天快樂的自己。
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