程序( Procedure) ----- 執(zhí)行政策的行動。
合理保班 (Reasonable Assurance) ------ 無論內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行得如何完善，也無法保證一個主體目標的必然實現(xiàn)。這是因為所有內(nèi)部控制體系都存在固 有局限性。
相關(guān)原則 ( Relevant Principle) ——內(nèi)部控制原則體現(xiàn)了與內(nèi)部控制要素相關(guān)的基本概念。在某些特殊行業(yè)，或某種經(jīng)營狀況和某種監(jiān)管情況下，管理層可 以決定某個內(nèi)部控制原則與內(nèi)部控制要素無關(guān)。
剩余風險(Residua丨Risk)——在管理層建立并采取風險應對措施之后所剩 余的影響目標實現(xiàn)的風險。
風險( Risk) ——事件發(fā)生并對目標實現(xiàn)產(chǎn)生負面影響的可能性。
風險應對 ( Risk Response) —— 接受、規(guī)避、降低或分擔風險的決策。
風險容忍度 ( Risk Tolerance) ——相對于目標實現(xiàn)而言所能接受的偏離 程度。
高級管理層 ( Senior Management) ——首席執(zhí)行官或同級別的組織領(lǐng)導者 和高級管理層團隊。
小編語錄：不要被現(xiàn)實誘惑，不要為利益所動，你所有的東西都應該通過雙手來獲取。就算世界再黑暗，依然會有小小光點！
