現(xiàn)金流即現(xiàn)金流量，是投資項目在其整個壽命期內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的全部資金收付數(shù)量。
企業(yè)的現(xiàn)金流主要包括現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出兩個方面。
現(xiàn)金流出包括固定資產(chǎn)投資、流動資產(chǎn)投資、營運成本等多個方面。
現(xiàn)金流入包括營業(yè)收入、殘值收入或變價收入、收回的流動資產(chǎn)等。
現(xiàn)金流量管理是現(xiàn)代企業(yè)理財活動的一項重要職能，建立完善的現(xiàn)金流量管理體系，是確保企業(yè)的 生存與發(fā)展、提高企業(yè)市場競爭力的重要保障。