1、考核四種發(fā)貨方式,①到A公司倉(cāng)庫(kù)自提；②購(gòu)買方指定地點(diǎn)，A公司送到指定地點(diǎn);③A公司送到購(gòu)買方，購(gòu)買方領(lǐng)用時(shí)確認(rèn)收貨；④買房委托A公司找專業(yè)運(yùn)輸機(jī)構(gòu)送至B公司倉(cāng)庫(kù)，由購(gòu)買方承擔(dān)運(yùn)費(fèi)。營(yíng)業(yè)收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)問(wèn)題。
　　2、針對(duì)不同交貨方式下?tīng)I(yíng)業(yè)收入截止認(rèn)定。假定不考慮其他條件，逐項(xiàng)設(shè)計(jì)應(yīng)實(shí)施的進(jìn)一步實(shí)質(zhì)性程序。
　　3、針對(duì)材料二所體積的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)C公司購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值所出具的評(píng)估報(bào)告。假定不考慮其他條件，如果利用資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的工作。簡(jiǎn)要說(shuō)明審計(jì)項(xiàng)目組應(yīng)實(shí)施哪些相關(guān)的審計(jì)程序。
　　4、（1）權(quán)益法下收購(gòu)股權(quán)，達(dá)到非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理。
　?。?）處置全資子公司喪失控制權(quán)，對(duì)剩余股權(quán)按可供出售金融資產(chǎn)核算。個(gè)別報(bào)表和合并報(bào)表的處理。
　　5、關(guān)于會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理問(wèn)題
　?。?）持有待售固定資產(chǎn)
　?。?）權(quán)益法下長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算
　　（3）可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值的變動(dòng)
　　6、上述問(wèn)題遞延所得稅資產(chǎn)的計(jì)算
　　7、審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)程序是否存在不當(dāng)之處：應(yīng)收賬款函證、存貨監(jiān)盤、是否納入盤點(diǎn)范圍。
　　8、權(quán)益結(jié)算估分支付的會(huì)計(jì)處理、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的處理
　　9、2014年初，A公司與境外關(guān)聯(lián)方式進(jìn)行交易，且交易價(jià)格不甚合理，2014年10月當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核查，2015年1月開(kāi)具罰單，A企業(yè)認(rèn)為繳納企業(yè)所得稅的時(shí)間在2015年，所以將其計(jì)入2015年企業(yè)所得稅。請(qǐng)判斷A企業(yè)的處理方式是否正確。
　　10、境外關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)讓定價(jià)的方法
　　11、判斷是否納入合并報(bào)表的范圍（A公司和兩個(gè)公司的章程）
　　12、企業(yè)接受股東劃入資產(chǎn)企業(yè)所得稅的處理
　　13、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅前扣除
　　業(yè)務(wù)招待費(fèi)
　?。?）職能按實(shí)際發(fā)生額的60%在稅前扣除
　?。?）不能超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的5‰（基數(shù)：主營(yíng)+其他+視同）
　?。?）用（1）和（2）兩個(gè)數(shù)據(jù)比較，二者取小。
　　（4）對(duì)從事股權(quán)投資的業(yè)務(wù)的企業(yè)，（包括集團(tuán)公司總部、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等），其從被投資企業(yè)分配的股息、紅利以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入，可以按規(guī)定的比例計(jì)算業(yè)務(wù)執(zhí)招待費(fèi)的扣除限額。
　?。?）企業(yè)在籌建期間。發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可以按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)。并按有關(guān)規(guī)定在稅法扣除
　　廣告費(fèi)：
　?。?）不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入的15%（基數(shù)：主營(yíng)+其他+視同）
　　（2）超過(guò)上述限額的。無(wú)限期往以后年度結(jié)轉(zhuǎn)（做納稅調(diào)減）
　　（3）廣告性質(zhì)的贊助支出，也一并列在本項(xiàng)中綜合調(diào)整。
　?。?）企業(yè)在籌建期間發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi)，并按規(guī)定在稅前扣除。