芝士學(xué)姐：這兩天很多學(xué)員問我CPA的稅法和稅務(wù)師的稅法如何同時備考？
今天學(xué)姐就來統(tǒng)一回復(fù)一下哦~
CPA考試中有一個科目叫《稅法》，而稅務(wù)師考試中有好幾個科目都涉及到稅，與CPA相近的是《稅法一》、《稅法二》，統(tǒng)稱稅務(wù)師的稅法。
01
CPA《稅法》和稅務(wù)師《稅法》科目的聯(lián)系
1、都是稅法。也就是說兩者的應(yīng)試范圍是一致的，所考核的內(nèi)容實質(zhì)是相同的，這是共同的基礎(chǔ)所在。
2、在各自的資格考試中都是有一定難度的科目。不論是CPA的稅法還是稅務(wù)師的稅法一和稅法二，在各自的考試中還是有難度的，并非背一背就可以，需要下一定的工夫。
3、稅法是為了執(zhí)行的，不論是稅務(wù)師考試，還是CPA考試，都不會有理論上的難度，故而只要努力多看、多記、多想就會有很大的進步，在學(xué)習(xí)的時候還要多總結(jié)。
4、稅務(wù)師的《稅法一》（以流轉(zhuǎn)稅為主），最重要的稅種是增值稅、消費稅，《稅法二》（以所得稅為主），《稅法二》中最重要的稅種是企業(yè)所得稅和個人所得稅。CPA《稅法》中最重要的稅種是增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅。
稅務(wù)師的《稅法一》和《稅法二》比CPA《稅法》中的實體法寫得更為詳細、飽滿，囊括了CPA《稅法》實體法中全部重要內(nèi)容，并且比CPA《稅法》更為細致。所以稅務(wù)師的《稅法一》、《稅法二》研究透徹了，CPA《稅法》也沒什么問題了。如果報考了稅務(wù)師而又報考了CPA的相關(guān)科目，可以同時復(fù)習(xí)兩個考試，取得雙贏的效果。
總體來說，內(nèi)容是相輔相成的，并且這兩個考試的有效期也都很長，所以稅務(wù)師考試和CPA考試這兩類考試是非常適合一起備考的。
02
CPA《稅法》和稅務(wù)師《稅法》科目的區(qū)別
CPA和稅務(wù)師兩者各有優(yōu)勢，在涉稅服務(wù)領(lǐng)域，稅務(wù)師更具有專業(yè)性。從根本上說，稅務(wù)師考試與CPA考試存在專業(yè)性的差異，這種專業(yè)性的差異也帶來了其稅法考試命題上的差異，總體來說，稅務(wù)師考試中稅法的講解要更為細致一些。
如果學(xué)習(xí)了CPA的稅法然后再考稅務(wù)師的稅一、稅二，還是要多下功夫看稅務(wù)師教材的，畢竟稅務(wù)師考試更為細致，好多內(nèi)容是CPA教材中沒有具體介紹的，否則很容易吃虧。如果是學(xué)習(xí)了稅務(wù)師的稅一、稅二去考CPA的稅法，相對要容易一些，只需要注意對于同一內(nèi)容，兩本教材規(guī)定不一致的地方就可以了。
1、CPA考試的主科是會計和審計，稅法在CPA考試中以一個科目出現(xiàn)，而且屬于副科不屬于主科；稅務(wù)師稅法考試的主科就是稅法Ⅰ、稅法Ⅱ、涉稅服務(wù)實務(wù)這三科。盡管兩者在各自的考試中占有很重的分量，但就稅法自身在兩者中比較，稅務(wù)師稅法難度略低于CPA稅法。
2、稅務(wù)師考試的水平性要求稅法考核具有政策細膩性、綜合性、理論實務(wù)兼具的特征。而CPA考試的執(zhí)業(yè)性要求稅法試題具有基本政策性和籌劃分析性的特征。個人感覺稅務(wù)師教材寫得容易讓人理解，而CPA教材有時讓人讀來很費解。在稅務(wù)師考試教材中含有一些稅收理論知識，其稅法理論也比CPA的多，這是學(xué)習(xí)的稅務(wù)師教材的一個優(yōu)點。一些朋友學(xué)習(xí)稅法有困難，就在于不能理解稅收和稅法的一些基本問題，稅務(wù)師考試教材中有了講解，理解起來就方便多了。
3、稅務(wù)師考試的題型有單選、多選、計算、綜合非定向選擇題，但是答題方式只需用單選、多選、不定項選擇的方式解答。CPA稅法考試的題型有單選、多選、計算和綜合題，采用機考方式，但是答題方式有文字和列式計算。
4、兩者是不同的編寫者，在引述法規(guī)的時候，更新程度不同。另外，兩者在講解的內(nèi)容上具體范圍也略有不同，有的稅務(wù)師考試中講了，CPA考試中不講；有的則剛好相反。
所以說，考過CPA稅法的考試的考生學(xué)稅務(wù)師的三稅，會覺得稅務(wù)師的稅法知識點更細碎，但稅務(wù)師考試選擇題的答題方式也能增加考生的得分幾率。
03
如何同時備考？
同時報考稅務(wù)師和CPA，學(xué)習(xí)負擔比較重，這就要求我們考生在重點把握考試大綱和教材的基礎(chǔ)上多做題，盡量使自己的知識點覆蓋廣，這才是應(yīng)對考試最好的辦法。單從學(xué)習(xí)上來說，都是既要記憶理解相關(guān)法條，又要結(jié)合運用計算。
從考試命題的趨勢來說，稅法考試側(cè)重全面考核、重點突出、綜合性題目越來越實務(wù)化。學(xué)習(xí)時要掌握重點，攻克難點，關(guān)注全面，培養(yǎng)稅法的思維方式，注重學(xué)習(xí)效率，達到事半功倍的效果。
1、以教材為藍本，精讀教材，全面把握，突出重點。
所謂精讀教材，即不提倡先泛泛通讀一遍教材預(yù)習(xí)，而是一章一章的詳細學(xué)習(xí)各個稅種，學(xué)習(xí)時要認真掌握教材的基本內(nèi)容，閱讀、理解教材的時間應(yīng)該占學(xué)習(xí)時間的70%左右。把握稅務(wù)師《稅法一》、《稅法二》、CPA《稅法》的總體脈絡(luò)，為進一步掌握重點、攻克難點打下良好的基礎(chǔ)。做好復(fù)習(xí)，把握重點。
在學(xué)習(xí)重點內(nèi)容時，可以回憶和進一步鞏固曾經(jīng)學(xué)習(xí)的全部知識，并將知識點分成多個層次，達到一石二鳥的功效。掌握每個稅種構(gòu)成要素，各個題型大多圍繞各個稅種稅制構(gòu)成要素進行考核，以此為線索，重點考核每個稅種應(yīng)納稅額的計算，因此，學(xué)習(xí)時要把握各個稅制要素之間的相互關(guān)系，各個要素涉及的一般規(guī)定和特殊規(guī)定，正確計算應(yīng)納稅額和進行相關(guān)稅務(wù)處理。CPA《稅法》科目把學(xué)習(xí)的重心放在增、消、企業(yè)所得稅、個人所得稅幾個主要的稅種上，通常這幾個稅種在考試中占分值較多。
2、做大量練習(xí)題和模擬試卷。
這兩個科目最好的學(xué)習(xí)方法就是經(jīng)常練習(xí)，必須要做大量的練習(xí)題目，光靠記憶和理解是遠遠不行的，通過做題驗證對教材中知識點的掌握程度，做習(xí)題的時間約占學(xué)習(xí)時間的30%左右，總結(jié)考試的重點和規(guī)律，發(fā)現(xiàn)自身的薄弱環(huán)節(jié)，從而提高考試成績。做題一定要做典型和含金量高的題目，如做題有套路，但是資料不是越多越好，多了反而不利于學(xué)習(xí)，建議根據(jù)自身情況選擇應(yīng)試指南或者經(jīng)典題解輔導(dǎo)書即可。在考試前系統(tǒng)地做幾套模擬試題，做題時，要一氣呵成，盡量模擬考場情景，掌握考試技巧，提前適應(yīng)考試。
