營(yíng)運(yùn)資金量為負(fù)數(shù)表示什么意思？今天高頓小編就來(lái)為大家講解一下。
營(yíng)運(yùn)資金量為負(fù)數(shù)表示償債能力差。
如果流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債>0，則與此相對(duì)應(yīng)的"凈流動(dòng)資產(chǎn)"是以長(zhǎng)期負(fù)債和投資人權(quán)益的一定份額為資金來(lái)源；
如果流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債=0，則占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金都是流動(dòng)負(fù)債融資；
如果流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債<0，則流動(dòng)負(fù)債融資由流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)共同占用，償債能力差。
營(yíng)運(yùn)資金是指在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中占用在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金。營(yíng)運(yùn)資金有廣義和狹義之分，廣義的營(yíng)運(yùn)資金是指一個(gè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的總額；狹義的營(yíng)運(yùn)資金是指流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。這里指的是狹義的營(yíng)運(yùn)資金概念。營(yíng)運(yùn)資金的管理既包括流動(dòng)資產(chǎn)的管理，也包括流動(dòng)負(fù)債的管理。
1.流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年以內(nèi)或超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或運(yùn)用的資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2.流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債是指需要在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)。流動(dòng)負(fù)債又稱短期負(fù)債，具有成本低、償還期短的特點(diǎn)，必須加強(qiáng)管理。
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