差旅費屬于什么會計科目呢？今天高頓小編就來為大家講解一下。
差旅費屬于費用類會計科目。
根據(jù)發(fā)生差旅費的部門不同可以分別計入管理費用、銷售費用或者研發(fā)支出等科目。
預(yù)支差旅費時：
借：其他應(yīng)收款
貸：庫存現(xiàn)金
員工回來報銷時，花出去的部分：
借：管理費用等
貸：其他應(yīng)收款
剩余部分：
借：庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款
補款時：
借：管理費用等
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)收款
差旅費的報銷范圍：
差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關(guān)費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報銷。通訊費是指出差期間的電話費，但是也有可能發(fā)生額外的郵寄費等相關(guān)費用。至于雜費內(nèi)容就很多了，但大多數(shù)都是些很少發(fā)生的費用，影響不大。
差旅費的報銷準(zhǔn)備：
差旅費并不是在出差之后，可以憑借發(fā)票進行隨意報銷的。有的企業(yè)人員在出差之前，必須先填寫“出差申請單”，清晰明了的寫出需要出差的員工姓名、原因、地點、時間等內(nèi)容，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后才可以出差。
地點需要包含出發(fā)地點、目的地點和中間辦事地點;時間不僅僅要注明天數(shù)，還要標(biāo)明起止日期;至于員工和原因可以簡單寫明，因為一般中小企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)和員工都會清楚出差的各項事宜。
費用報銷單的填寫：
在出差完畢回到企業(yè)后，需要報銷的員工還需要填寫費用報銷單。寫明出差的實際地點，實際時間和需要報銷的金額等。這里需要注意，報銷內(nèi)容一定要和“出差申請單”上的內(nèi)容一致。除了出差中途領(lǐng)導(dǎo)安排別的內(nèi)容并且有相關(guān)證明，否則財務(wù)是不會進行審批的，以防止出差人員虛報費用來獲得不當(dāng)利益。當(dāng)然，發(fā)票等必要的憑證也是不可或缺的。
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