背書主要包括質(zhì)押背書、轉(zhuǎn)讓背書與委托收款背書。銀行在作為質(zhì)權(quán)人、受讓人或受托人接受票據(jù)背書時，應(yīng)當(dāng)重點審查票據(jù)的真實有效性、背書連續(xù)性、背書形式的完備性及票據(jù)不存在權(quán)利瑕疵。
1、以票據(jù)提供質(zhì)押擔(dān)保的，出質(zhì)票據(jù)是否應(yīng)作質(zhì)押背書?
擔(dān)保法司法解釋將質(zhì)押背書作為票據(jù)質(zhì)權(quán)的對抗要件，未背書的，質(zhì)權(quán)人雖可取得質(zhì)權(quán)，但該質(zhì)權(quán)不得對抗善意第三人。票據(jù)法司法解釋將質(zhì)押背書作為票據(jù)質(zhì)權(quán)的取得要件，未背書的，不構(gòu)成質(zhì)押，質(zhì)權(quán)人不能取得質(zhì)權(quán)。
關(guān)于質(zhì)押背書的效力因存有上述爭議，謹(jǐn)慎起見，銀行在接受票據(jù)質(zhì)押時，應(yīng)要求出質(zhì)人在該票據(jù)上作質(zhì)押背書。
2、匯票質(zhì)押業(yè)務(wù)項下，主債務(wù)到期時如何解除質(zhì)押或?qū)崿F(xiàn)質(zhì)權(quán)?
根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問題的通知(銀發(fā)[2005]235號)》規(guī)定，以票據(jù)提供質(zhì)押擔(dān)保的，主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時，我行作為質(zhì)權(quán)人應(yīng)以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還出質(zhì)人。票據(jù)到期時，由持票人(出質(zhì)人)按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利;質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期后，債務(wù)人未能如期履行債務(wù)時，我行作為質(zhì)權(quán)人可依法實現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進行轉(zhuǎn)讓或者貼現(xiàn)。我行可比照匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。
若實踐中，個別地區(qū)已有行之有效的成熟操作慣例且不實質(zhì)違反法律法規(guī)規(guī)定的或我行有進一步明確規(guī)定的，可按當(dāng)?shù)夭僮鲬T例或我行規(guī)定執(zhí)行。
3、如出票人在匯票上記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，銀行能否對其進行貼現(xiàn)或接受該匯票質(zhì)押?
《票據(jù)法》第二十七條規(guī)定，“出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。”《*6人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛若干問題的規(guī)定》第四十八條規(guī)定：“依照票據(jù)法第二十七條的規(guī)定，票據(jù)的出票人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，票據(jù)持有人背書轉(zhuǎn)讓的，背書行為無效。背書轉(zhuǎn)讓后的受讓人不得享有票據(jù)權(quán)利，票據(jù)的出票人、承兌人對受讓人不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。”《*6人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛若干問題的規(guī)定》第五十三條規(guī)定：“依照票據(jù)法第二十七條的規(guī)定，出票人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手以此票據(jù)進行貼現(xiàn)、質(zhì)押的，通過貼現(xiàn)、質(zhì)押取得票據(jù)的持票人主張票據(jù)權(quán)利的，人民法院不予支持。”依據(jù)上述規(guī)定，出票人在票據(jù)上記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，對于該匯票，我行不得對其進行貼現(xiàn)或接受該匯票質(zhì)押。
4、銀行在進行票據(jù)貼現(xiàn)時應(yīng)盡到何種審查責(zé)任?
在票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，理論上，我行對貼現(xiàn)匯票承擔(dān)的是形式的審查責(zé)任。一是審查所受讓票據(jù)是否具備票據(jù)法規(guī)定的絕對記載事項、票據(jù)背書是否連續(xù);二是向承兌行作出票據(jù)是否真實的查詢，并得到肯定答復(fù);三是對貼現(xiàn)申請人提交的交易合同以及增值稅發(fā)票的原件進行形式審查。
若我行對票據(jù)貼現(xiàn)有進一步明確規(guī)定的，參照我行管理規(guī)定執(zhí)行。
5、商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)中，除對票據(jù)進行審查外，還應(yīng)關(guān)注哪些問題?
在商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)中，我行給予出票人保貼額度，承諾對其簽發(fā)的商業(yè)匯票進行貼現(xiàn)。為避免爭議，應(yīng)在保貼協(xié)議中明確，我行給予出票人保貼額度，視為對出票人進行授信，占用出票人在我行的綜合授信額度，在有第三方對出票人在我行的授信提供*6額擔(dān)保的情形下，應(yīng)在保貼協(xié)議及*6額擔(dān)保合同中明確，保貼協(xié)議項下我行對出票人的授信在*6額擔(dān)保的范圍之內(nèi)。同時應(yīng)注意保貼協(xié)議的出票人與擔(dān)保合同中的被擔(dān)保人保持統(tǒng)一(避免出現(xiàn)保貼協(xié)議債務(wù)人為貼現(xiàn)申請人，被擔(dān)保的債務(wù)人為出票人)。
在商業(yè)承兌匯票保貼業(yè)務(wù)中，應(yīng)客戶要求，我行必須出具保貼函的，應(yīng)盡量做到一票一函，且在保貼函中應(yīng)明確我行承諾予以貼現(xiàn)的票據(jù)應(yīng)為經(jīng)我行審查通過的票據(jù)。