銀行存款日記賬也是各單位重要的經(jīng)濟檔案之一,在啟用賬簿時,也應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求填寫“賬簿啟用表”。
  銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收、付款憑證,逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是:銀行存款日記賬由出納人員專門負責(zé)登記,登記時必須做到反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容完整,登記賬目及時,憑證齊全,賬證相符,數(shù)字真實、準確,書寫工整,摘要清楚明了,便于查閱,不重記,不漏記,不錯記,按期結(jié)算,不拖延積壓,按規(guī)定方法更正錯賬,從而使賬目既能明確經(jīng)濟責(zé)任,又清晰美觀。具體要求是:
  (1)根據(jù)復(fù)核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
  (2)所記載的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容必須同記賬憑證相一致,不得隨便增減。
 ?。?)要按經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記賬簿。
  (4)必須連續(xù)登記,不得跳行、隔頁,不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
 ?。?)文字和數(shù)字必須整潔清晰,準確無誤。
 ?。?)使用鋼筆,以藍、黑色墨水書寫,不得使用圓珠筆(銀行復(fù)寫賬簿除外)或鉛筆書寫。
 ?。?)每一賬頁記完后,必須按規(guī)定轉(zhuǎn)頁。
 ?。?)每月月末必須按規(guī)定結(jié)賬。

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