CFA協(xié)會已經發(fā)布了2024年CFA-ESG證書的最新考綱,ESG依舊維持了九個章節(jié),只是不同章節(jié)在考試中的權重出現(xiàn)了變化。
ESG考綱變化
一、2024年ESG考綱變化
(1)課后題的數(shù)量
課后題的數(shù)量明顯變多,各個章節(jié)的課后題都有不同程度的增加
(2)從新增內容的角度
除了第八章以外沒有新增內容,其余章節(jié)都有內容的增加,尤其是第二、三、六章變化顯著,而其余章節(jié)的變化適中,都集中在數(shù)據(jù)和圖表的更新,和行業(yè)內最新鮮的案例,以幫助考生更好的理解。比如:貝萊德執(zhí)行ESG承諾的最新情況,ISSB于2023年最新發(fā)布的可持續(xù)披露報告標準,和TCFD、CSRD、SFDR、MiFID以及其他全球性監(jiān)管舉措。
(3)從刪除內容的角度
第七、八章的內容進行了大量的文字精簡,第七章的內容對比2023年教材減少了約33%,第八章減少了10%,主要的考察的核心內容變化不大,這次的改動是重新組織了課程順序,以便于考生可以進行更直觀的閱讀,可讀性大大增強。
(4)由內容變化直接影響到考綱變化
整體來看,由內容變化直接影響到考綱變化的部分并不多,但在第二、三、六、七、九章均有出現(xiàn),綜合來看,其影響并不算大。
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二、2024年ESG考綱對比細節(jié)
(一)TheESGMarket
1.重點優(yōu)化內容
2024年第五版ESG教材第1章共包括33道練習題,與2023年第四版教材相比,新增了8道練習題
2.新增內容:
(1)貝萊德執(zhí)行2020年ESG承諾的最新情況
(2)全球最大的34%的公司承諾遵守《巴黎協(xié)定》
(3)在水資源耗竭的案例研究中增加了巴西的例子
(4)指出了公司發(fā)行人和機構投資者在氣候相關披露和報告方面的成本問題
(5)更新了PRI新簽署方的增長情況
(6)2024年國際可持續(xù)發(fā)展標準委員會(ISSB)報告標準發(fā)布得到認可
3.刪除內容:
(1)附件3:ESG報告指南過于簡單化且存在表里不一的問題
(2)附件5:MSCI構建基準不當?shù)恼f明性/假設性示例
(3)2004年可口可樂水資源耗竭案例研究
(4)2014年CDP提供的全球氣候數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)分析研究
(5)刪除了一句話“據(jù)估計,企業(yè)平均在低碳投資的內部回報率為27%-80%”
(6)刪除了“2014年沃爾瑪將其車隊效率提高了87%”的引用
(7)減少了對于“洗綠”的描述,因為會作為其他章節(jié)的更新內容
(8)刪除了關于什么是薈萃分析的解釋
(二)TheESGMarket
1.重點優(yōu)化內容
2024年第五版ESG教材第2章共包括32道練習題,與2023年第四版教材相比,新增了7道練習題
2.新增內容:
(1)更新了匯豐銀行案例研究,包括其溫室氣體減排目標
(2)提及了英國大學基金會禁止投資化石燃料的舉措
(3)更新了美國資金流動數(shù)據(jù)
(4)提及了歐盟和英國關于公司披露指南和要求的實例
(5)投資者保護法規(guī)中考慮到了可持續(xù)性的例子
(6)概述了TCFD、ISSB、CSRD、SFDR、MiFID以及其他全球性監(jiān)管舉措
(7)英國“十點計劃”和與TCFD一致的披露和可持續(xù)性披露要求(SDR)的概述
(8)歐盟與中國人民銀行發(fā)布的共同點分類法(CGT)
(9)新加坡綠色金融行動計劃和綠色金融產業(yè)工作組
(10)東盟可持續(xù)金融框架分類法
(11)澳大利亞金融監(jiān)管委員會(CFR)的措施
(12)新西蘭《金融部門(與氣候相關的披露及其他事項)修正法案》
(13)美國ERISA更新,批準受托人考慮ESG因素
3.刪除內容:
(1)完全刪除了第2小節(jié),即有關ESG投資歷史的內容
(2)刪除了2015年PRI關于投資授權條款的調查
(3)以2007年的資料為依據(jù)的保險公司(慕尼黑再保險)案例研究
(4)簡化了歐盟、美國的案例研究
(5)法國能源過渡法案第173條的內容
(三)EnvironmentalFactors
1.重點優(yōu)化內容
(1)2024年第五版ESG教材第3章共包括32道練習題,與2023年第四版教材相比,新增了7道練習題。
(2)在這個章節(jié)中,最新版的教材對大量的數(shù)據(jù)、統(tǒng)計資料、圖片和公式進行了更新。
2.新增內容:
(1)LOS3.1.1章節(jié)進行了大幅重寫。解釋了在氣候變化、溫室氣體排放、氣候敏感性、瞬時氣候響應、碳預算和自然資源枯竭、生物多樣性方面的行星邊界突破問題
(2)IPCC圖表:人類活動是全球變暖的原因
(3)IPCC圖表:為限制全球變暖到不同溫度所需的排放減少
(4)圖表:關于地球氣候系統(tǒng)的臨界要素
(5)圖表:擴大氣候行動
(6)圖表:更新了關于各種情景下至2050年溫室氣體排放預測,顯示排放差距和全球變暖的影響
(7)圖表:人均二氧化碳排放的變化
(8)圖表:IRA按主題和來源分列的能源資金
(9)圖表:選定排放交易計劃的價格演變
(10)圖表:關于范圍1,2,3排放
(11)圖表:溫度對齊——對齊方法中的關鍵設計判斷
(12)圖表:全球能源轉型投資按部門分布
(13)圖表:各種能源技術的排放
(14)案例研究:“公正轉型”社會中的可持續(xù)性
(15)案例研究:但如果你的電動汽車是煤電驅動的呢?
(16)案例研究補充:何為“綠色”?
(17)氣候情景案例研究:“一切照舊”
(18)昆明:蒙特利爾全球生物多樣性框架
(19)凈零排放工業(yè)法案和綠色交易工業(yè)計劃
(20)TNFD:LEAP評估框架和有關披露框架方法的附加信息
3.刪除內容:
(1)從LOS3.1.1中刪除了關于經濟活動和生態(tài)系統(tǒng)的多余內容
(2)經濟部門溫室氣體排放的圖表
(3)縮短了案例研究:凈零競賽
(4)關于綠色復蘇的圖表
(5)關于循環(huán)經濟的詳細圖表
(6)清潔能源技術在各個部門的準備水平和適用性圖表
(7)按照行業(yè)劃分的物理氣候風險進行EV調整的圖表
(8)關于公司價值鏈與其財務績效因氣候條件變化而受影響的系統(tǒng)關系圖表
(9)投資者用于氣候相關情景分析的框架圖表
高頓教育
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