營運資金管理：
　　籌資是取得資金的過程，投資則是資金的投放和使用過程，資金一旦被投放或使用便形成企業(yè)的資產(chǎn)，包括流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及 其他長期資產(chǎn)，其中的流動資產(chǎn)是指可以在1年內(nèi)或超過1年的一個營業(yè)周期內(nèi)運用或變?yōu)楝F(xiàn)金的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、短期投資、應(yīng)收賬款及存貨等。流動資產(chǎn)減去流 動負債后的余額即為營運資金。
　　營運資金是企業(yè)為了維持正常的經(jīng)營活動所需要的資金，即企業(yè)在經(jīng)營活動中可用的流動資產(chǎn)凈額。
　　財務(wù)管理的日?；顒邮菍I運資金的管理，包括對流動資產(chǎn)的管理和對負債的管理。這里僅對流動資產(chǎn)管理進行闡述。
　　(一)現(xiàn)金及有價證券管理
　　國家對現(xiàn)金管理有明確規(guī)定，包括：
　　(1)現(xiàn)金的使用范圍。即指企業(yè)的現(xiàn)鈔交易，只能在一定的范圍內(nèi)使用，如：支付工資、津貼;支付個人的報酬、勞保費甩籌以及規(guī)定的其他對個人的 支出;差旅費;以及中國人民銀行規(guī)定的其他支出。(2)庫存的現(xiàn)金一般以3—5天的零星開支為限。(3)不得坐支現(xiàn)金，即企業(yè)不能用其收到的現(xiàn)金直接支付 現(xiàn)金開支。(4)不得出租出借銀行賬戶。(5)不能套用銀行信用。(6)不得保存賬外公款，不能把公款以個人的名義存人銀行。
　　(二)應(yīng)收賬款管理
　　應(yīng)收賬款政策又稱信用政策，是指企業(yè)在賒銷時，為對應(yīng)收賬款進行規(guī)劃和控制所制定的基本原則和規(guī)范，主要包括信用標準、信用條件和收款政策三個方面。
　　(1)信用標準。(2)信用條件。
　　(三)存貨管理