進入3月份以來，全國股轉公司對3家券商、2家會計師事務所和2家律師事務所采取了自律監(jiān)管措施。這種對新三板中介機構的嚴格監(jiān)管，凸顯目前監(jiān)管層對促進新三板健康發(fā)展的監(jiān)管方向。
記者發(fā)現(xiàn)，上述7家中介機構，分別在向股轉公司提交的掛牌公司相關審計報告、法律意見書、招股說明書中出現(xiàn)問題。其中瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）更是被股轉公司兩次“點名”。
其中，北京市大成（深圳）律師事務所為盟云移軟提供重大資產重組法律服務時，在明知該重大資產重組存在重大程序瑕疵的情況下，仍為其出具法律意見書，稱“盟云移軟本次重大資產重組符合相關法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在重大法律障礙，不存在其他可能對本次重大資產重組構成重大影響的法律問題和風險”。
而瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）在掛牌公司世紀天鴻的審計報告中，對該公司2013年度和2014年度前5大客戶銷售情況信息披露不真實，對該公司在報告期內關聯(lián)方資金拆借、關聯(lián)方資產轉讓等信息披露不真實。而這家會計師事務所在提交的《北京瑞星信息技術有限公司審計報告》中，現(xiàn)金流量表中部分數(shù)據(jù)為未審數(shù)據(jù)，導致《公開轉讓說明書》中現(xiàn)金流量表部分數(shù)據(jù)披露有誤。
除了律師事務所和會計師事務所的問題，中泰證券、銀河證券、首創(chuàng)證券等3家券商也被采取自律監(jiān)管措施。其中中泰證券在推薦宏力能源申請掛牌時，中泰證券通過全資子公司魯證創(chuàng)投，以發(fā)起人股東身份間接持有宏力能源7.19%的股份。《公開轉讓說明書》中披露，中泰證券與魯證創(chuàng)投于2014年9月24日簽訂《股權轉讓協(xié)議》，約定受讓270萬股用于做市。2015年7月，中泰證券通過參與定增獲汝力能源150萬股，并于2016年3月22日開始為宏力能源提供做市報價服務。直至2016年7月檢查組入場，中泰證券與魯證創(chuàng)投未按約定轉讓股份，魯證創(chuàng)投依然持有宏力能源7.19%的股份。同時，全國股轉公司表示，宏力能源盡職調查工作底稿存在工資明細表缺失，僅有股東會、董事會決議，缺少三會會議記錄；壞賬準備政策與《公開轉讓說明書》中披露的實際計提比例披露不一致的問題。
對于近期上述自律監(jiān)管措施，業(yè)內人士認為，券商、律師事務所和會計師事務所作為中介機構，本應是資本市場“看門人”角色，但是一系列問題卻折射出他們身上對掛牌企業(yè)把關不嚴的問題，而一系列監(jiān)管措施則凸顯目前對于中介機構從嚴監(jiān)管的思路。
本文來源：經濟參考報