券商負面行為翻倍！年報“是否審計”的填寫，讓人很受傷
12日，股轉(zhuǎn)發(fā)布了2017年5月份券商評測結(jié)果。
在5月的評測中，大同證券、東北證券分列一、二名，申港證券、申萬宏源以及興業(yè)證券則并列第三。
值得注意的是，在5月份的評測中，負面行為記錄達到了516條，比上個月多了273條。主要是因為公司2016年年報中“是否審計”一項填寫錯誤導致。
某券商督導員表示，是否審計”是一個下拉選項，很多公司雖然審計了，但會忘記勾選選項。“年報內(nèi)容太多，審核的時候很容易忽略這個地方。”
一、大同第一，東北第二，34家券商評價點值在90點以上
共有100家主辦券商參與評價，其中中信證券（山東）并入其母公司中信證券；東方花旗并入其母公司東方證券；申萬宏源西部證券并入其母公司申萬宏源證券；華泰聯(lián)合證券并入其母公司華泰證券后，實際列示的為96家主辦券商評價的結(jié)果。
在5月的評測中，評價點值排名第一的為大同證券，總點值為101.50點，其中綜合點值100點，加點項1.50點；東北證券以100.50點位列第二、申港證券、申萬宏源證券以及興業(yè)證券都以100點并列第三。
從點值的分布情況來看，一共有34家主辦券商評價點值在90（含）點以上，占比35.42%，4月份這個占比為38.55%；40家主辦券商評價點值在80（含）-90點之間，占比41.66%；17家主辦券商評價點值在70（含）-80點，占比17.71%；還有5家主辦券商評價點值在70以下，占比5.21%。
二、負面行為激增一倍，年報“是否審計”一項填寫錯誤是主因
在5月份，全國股轉(zhuǎn)公司共記錄負面行為516條，與上個月243條相比增長了112%。
讀懂君看到，主要是“其他發(fā)現(xiàn)的負面監(jiān)管事項”與上個月相比增加了303筆導致，而這主要的原因是2016年年報中“是否審計”一項填寫錯誤導致。
在5月的負面行為記錄中，推薦掛牌類5條，占比0.97%；推薦后督導類448條，占比86.82%；交易管理類13條，占比2.52%；綜合管理類50條，占比9.69%。
在本月的負面行為記錄中，一共涉及到79家券商。其中負面行為記錄數(shù)在5條（含）以下的主辦券商44家，合計占總記錄數(shù)的23.84%，與4月份42.51%相比明顯下降；負面行為記錄在5-20條（含）之間的主辦券商31家，合計占總記錄數(shù)的56.59%（4月57.85%）；還有4家券商負面行為記錄在20條以上，合計占總記錄數(shù)的19.57%，在4月份則沒有券商負面行為記錄在20條以上。
從統(tǒng)計結(jié)果看，推薦掛牌類負面行為記錄數(shù)與其業(yè)務量比值最高的為德邦證券；掛牌后督導類負面行為記錄數(shù)與其業(yè)務量比值最高的為華融證券；交易管理類負面行為記錄數(shù)與其業(yè)務量比值最高的為中航證券；綜合管理類負面行為記錄數(shù)與其業(yè)務量比值最高的為華金證券。
負面行為記錄的情形需重點關(guān)注的問題如下：
（一）掛牌后督導類中，“發(fā)行備案申請反饋”和“其他發(fā)現(xiàn)的負面監(jiān)管事項”是最容易犯錯的地方。其中發(fā)行備案申請反饋的問題主要集中在對賭、回購等特殊條款合法合規(guī)性存疑，募集資金規(guī)模測算、募集資金用途表述不清晰，未提交自愿限售認購對象的限售申請，未完整披露公司自掛牌以來歷次募集資金使用情況，募集資金賬戶三方監(jiān)管協(xié)議內(nèi)容不完整或存在錯誤等問題；
其他發(fā)現(xiàn)的負面監(jiān)管事項主要為2016年年報中“是否審計”一項填寫錯誤。
（二）交易管理類中，最主要的問題是做市商在轉(zhuǎn)讓日的9:30未對做市股票發(fā)布買賣雙向報價。
（三）綜合管理類中的問題主要集中在：掛牌時采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式申請中填寫的股東大會召開日期與股東大會決議日期不一致、股東大會決議中未列明股票轉(zhuǎn)讓方式也未提供相關(guān)議案、申請文件未加蓋公章或騎縫章等問題。
本文來源：讀懂新三板