養(yǎng)老金也稱退休金、退休費(fèi)，是一種最主要的養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。即國家有關(guān)文件規(guī)定：在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據(jù)他們對社會所作的貢獻(xiàn)和所具備的享受養(yǎng)老保險(xiǎn)資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險(xiǎn)待遇，是造福社會的需要，主要用于保障職工退休后的基本生活需要?；攫B(yǎng)老金根據(jù)個人累計(jì)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定?；攫B(yǎng)老金由統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。基本養(yǎng)老金根據(jù)個人累計(jì)繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定。所謂統(tǒng)籌養(yǎng)老金，原先稱為基礎(chǔ)養(yǎng)老金，就是指從用人單位繳費(fèi)組成的統(tǒng)籌基金中向退休者支付的那部分養(yǎng)老金;而所謂個人賬戶養(yǎng)老金，就是指從職工個人賬戶積累中向退休者支付的那部分養(yǎng)老金。
　　據(jù)報(bào)道，中國人上交的養(yǎng)老金個人賬戶中的錢，有大量結(jié)余被存在銀行活期賬戶上。15年來，貨幣供應(yīng)量翻了10多倍，卻有著超過55%的養(yǎng)老金結(jié)余被扔在銀行里，活活忍受著通脹的侵蝕。另一邊，養(yǎng)老金又出現(xiàn)“空賬”，等于說現(xiàn)在發(fā)出的當(dāng)期養(yǎng)老金，其實(shí)是拆東墻補(bǔ)西墻，不斷挪用后來人的繳費(fèi)。
　　因此，專家們紛紛呼吁，要把養(yǎng)老金投資運(yùn)作起來。據(jù)說，全國社會保障基金自從成立以來的年均收益率仍達(dá)到8.29%。如果按照2001年以后全國社?；鹜顿Y收益計(jì)算，在此之前的投資收益按照一年期存款利率計(jì)算，從1997年至2012年，個人賬戶養(yǎng)老金投資可以得到超過5000億元的收益。
　　聽起來似乎是官員們沒有管好我們的“養(yǎng)老錢”，只是一個“管理低效的問題”。但實(shí)際上，這些問題都根植于國家強(qiáng)制養(yǎng)老的本質(zhì)。因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)制度實(shí)際上只是變相的個稅+強(qiáng)制儲蓄。
　　說養(yǎng)老金是一種稅，而且是一種重稅，這并不是什么聳人聽聞的說法。學(xué)界和國際上早有此說和“公認(rèn)”。比如社科院財(cái)政與貿(mào)易經(jīng)濟(jì)研究所所長高培勇就認(rèn)為養(yǎng)老金是一種個稅：“不管你愿意不愿意投保，我必須向你去收。所以一旦進(jìn)入到社會保障的時候，不管它名義叫做收費(fèi)還是叫做收稅，只要變成強(qiáng)制行為，那么它就和稅收沒有差異了。”
　　此外，世界銀行和“經(jīng)濟(jì)合作和發(fā)展組織”（OECD）等國際組織的成員國的相關(guān)研究報(bào)告中，不論是單位還是個人、不論收錢的名目是個稅還是社保，統(tǒng)統(tǒng)都屬于“稅收楔子”。簡單說，在世界通行的概念里，就算社保列名于稅收名目之下，但在國家的官方定義里，也屬于稅收范疇、起到稅收的作用。
　　社保不僅是稅，還很重。根據(jù)國發(fā)[2005]38號文件《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，可以計(jì)算出，中國人現(xiàn)行社保繳費(fèi)占你工資的43.3%，其中單位替你繳的32.8%，個人繳納10.5%。你千萬不要認(rèn)為單位給你繳納的不是你自己的錢，不要認(rèn)為假如國家不強(qiáng)迫的話，企業(yè)就會把這筆錢克扣下來。實(shí)際上，企業(yè)繳納的32.8%仍然是羊毛出在你身上，因?yàn)槠髽I(yè)雇傭只會關(guān)注用人總成本，而不會管用人成本支出結(jié)構(gòu)。競爭之下，假如無需繳納社保的話，企業(yè)還是要把這給你交社保的錢當(dāng)做工資發(fā)給你。
　　了解到社保是重稅的本質(zhì)，你就不要再傻乎乎地認(rèn)為“每個月工資雖然少一大塊，但是我可以拿得回來的，仍然是自己的錢”了。因?yàn)?，根?jù)規(guī)定，真正“屬于”你的養(yǎng)老金只是你所繳的8%屬于個人賬戶的錢，而企業(yè)為你繳的（其實(shí)是你自己的錢）20%屬于統(tǒng)籌賬戶的錢，卻和你將來得養(yǎng)老所得基本沒什么關(guān)系。因?yàn)槟阄磥砟没貋淼氖歉鶕?jù)你個人賬戶的基數(shù)而定的。
　　此外，哪怕是規(guī)定“屬于”你的個人賬戶，也是不靠譜的。因?yàn)檫@個個人賬戶，并不是抽屜式的，和每個人的賬戶信息一一對應(yīng)。它并不真實(shí)存在，你的個人賬戶里的錢，早就被人挪用去支付當(dāng)期的養(yǎng)老費(fèi)了。
　　所以，個人賬戶這部分，看起來是一種強(qiáng)制儲蓄，逼迫你把一筆錢拿出來，國家替你存著，然后任憑它不斷被通脹侵蝕、縮水。但實(shí)際上，它還是要被國家挪用，所以它仍然不屬于你，它甚至連強(qiáng)制儲蓄都不算。養(yǎng)老金空賬會逼迫政府提高稅收，或者提高退休年齡、提高上繳比例（說白了就是延期），要么就是不斷借債（像歐美那樣，把自己搞出債務(wù)危機(jī)來），最后搞幾次通脹來收拾殘局。但不管怎么說，最終的代價，還是要你來支付的。

        文章來源：http://mycancerinsurance.com/new/319413.html

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