一般納稅人申報(bào)流程如下所示:
時(shí)間:月底(*425、26號(hào)左右)
1、認(rèn)證發(fā)票過程
①、進(jìn)入企業(yè)電子報(bào)稅管理→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理→防偽稅控進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票管理→新增→錄進(jìn)數(shù)據(jù)(紫色框框的都要填)→保存→審核。
②、錄完了,查詢看看有沒有錯(cuò)。
③、待認(rèn)證專用發(fā)票導(dǎo)出→選擇錄入日期→確認(rèn)→寫網(wǎng)上認(rèn)證文件→保存到自己建立的文件夾中(把文件夾命名為:待認(rèn)證文件)→會(huì)顯示一句:寫文件成功。
④、上國稅網(wǎng)→發(fā)票認(rèn)證→網(wǎng)上認(rèn)證→瀏覽→選擇待認(rèn)證文件夾中的文件→上傳→關(guān)閉。
⑤、查詢→看看認(rèn)證通過了沒有。
⑥、認(rèn)證通過了→認(rèn)證結(jié)果下載→進(jìn)入下載→選認(rèn)證101→選擇當(dāng)月所屬月份→下載→放在認(rèn)證結(jié)果文件夾中→立即下載。
⑦、認(rèn)證結(jié)果通知書下載→進(jìn)入下載→選當(dāng)月→下載→保存到認(rèn)證結(jié)果文件夾中→打印。
⑧、導(dǎo)入認(rèn)證結(jié)果(*4在月底導(dǎo)入,下載完導(dǎo))→進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理→專用進(jìn)項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入→電子數(shù)據(jù)認(rèn)證結(jié)果讀入→讀入(rr00101)→讀入認(rèn)證結(jié)果(ZIP壓縮文件)→保存→退出。
⑨、查詢發(fā)票是否有認(rèn)證成功(成功的話,已認(rèn)證“√”
2、月頭報(bào)稅:
⑴、月頭先抄稅(記得抄兩次,一定要顯示“抄稅成功”):
①*9次抄稅:把“增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡(IC卡)”插到黑色卡槽→打開防偽開票系統(tǒng)→進(jìn)入系統(tǒng)→報(bào)稅處理→抄稅處理→選擇本期資料→確定。
②第二次抄稅:網(wǎng)上抄稅:把“增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡(IC卡)”插到龍山稅友卡槽→打開易稅門戶(密碼:123456)→網(wǎng)上抄報(bào)稅→網(wǎng)上抄稅→步驟一:網(wǎng)上抄稅→確定。(抄稅完成)
⑵、可以直接把銷項(xiàng)發(fā)票導(dǎo)入企業(yè)電子報(bào)稅:
把增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡(IC卡)插到黑色卡槽上→打開防偽系統(tǒng)→發(fā)票管理→發(fā)票查詢→所屬期默認(rèn)→確認(rèn)→打開企業(yè)電子報(bào)稅→銷項(xiàng)發(fā)票管理→從開票查詢界面讀入發(fā)票(R)→讀發(fā)票查詢界面(逐張)→保存。
⑶、做申報(bào)盤報(bào)稅:
①、先查詢下剛才導(dǎo)入的發(fā)票對(duì)不對(duì)。銷項(xiàng)發(fā)票管理→查詢。
②、納稅申報(bào)→申報(bào)主頁面→選擇正確申報(bào)所屬期→所有的核對(duì)數(shù)據(jù)是否正確,正確就保存、審核→先做其他附表,再做主表(納稅申報(bào)表)→在主表,即把主表25欄數(shù)填到30欄上。
③、生成申報(bào)盤→選擇申報(bào)盤文件→放好→上國稅網(wǎng)→申報(bào)征收→一般納稅人進(jìn)入申報(bào)→*9步先上傳申報(bào)盤上的XML文件→確定→第二步上傳申報(bào)盤上的ZIP壓縮文件→確認(rèn)→會(huì)顯示稅額→計(jì)算應(yīng)繳稅額→正確就在清繳稅款上清繳。
⑷、報(bào)完稅就清卡:
把“增值稅防偽稅控系統(tǒng)卡(IC卡)”插到龍山稅友卡槽→打開易稅門戶(密碼:123456)→網(wǎng)上抄報(bào)稅→網(wǎng)上抄稅→步驟三:清卡→確定。(會(huì)顯示清卡成功)
注:報(bào)地稅時(shí):增值稅=本月銷項(xiàng)不含稅-進(jìn)項(xiàng)不含稅
地稅的增值稅“實(shí)際應(yīng)繳稅(費(fèi))額”一定要等于國稅的增值稅,若是不相等,可以在“申報(bào)計(jì)稅總額或總數(shù)量”上修改一下。
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