1.簽發(fā)托收憑證。
簽發(fā)托收憑證必須記載下列事項(xiàng):表明“托收”的字樣;確定的金額;付款人名稱及賬號;收款人名稱及賬號;付款人開戶銀行名稱;收款人開戶銀行名稱;托收附寄單證張數(shù)或冊數(shù);合同名稱、號碼;委托日期;收款人簽章。
2.托收。收款人按照簽訂的購銷合同發(fā)貨后,委托銀行辦理托收。
(1)收款人應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運(yùn)證件或其他符合托收承付結(jié)算要求的有關(guān)證明和交易單證送交銀行。
(2)收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件后,應(yīng)當(dāng)按照托收的范圍、條件和托收憑證記載的要求認(rèn)真進(jìn)行審查,必要時(shí),還應(yīng)查驗(yàn)收付款人簽訂的購銷合同。
3.承付。付款人開戶銀行收到托收憑證及其附件后,應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知付款。付款人應(yīng)在承付期內(nèi)審查核塒,安排資金。承付貨款分為驗(yàn)單付款和驗(yàn)貨付款兩種,由收付雙方商量選用,并在合同中明確規(guī)定。
驗(yàn)單付款的承付期為3天,從付款人開戶銀行發(fā)出承付通知的次日算起(承付期內(nèi)遇法定休假日順延);驗(yàn)貨付款的承付期為10天,從運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。付款人在承付期內(nèi),未向銀行表示拒絕付款,銀行即視作承付,并在承付期滿的次日(遇法定休假日順延)上午銀行開始營業(yè)時(shí),將款項(xiàng)劃給收款人。不論驗(yàn)單付款還是驗(yàn)貨付款,付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付,并通知銀行提前付款,銀行應(yīng)立即辦理劃款。
4.逾期付款。付款人在承付期滿日銀行營業(yè)終了時(shí),如無足夠資金支付,其不足部分,即為逾期未付款項(xiàng),按逾期付款處理。
5.拒絕付款。對下列情況,付款人在承付期內(nèi),可向銀行提出全部或部分拒絕付款:
(1)沒有簽訂購銷合同或購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)。
(2)未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議,收款人提前交貨或因逾期交貨,付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)。
(3)未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)。
(4)代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)。
(5)驗(yàn)單付款,發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符,或貨物已到,經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)。
(6)驗(yàn)貨付款,經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)。
(7)貨款已經(jīng)支付或計(jì)算有錯(cuò)誤的款項(xiàng)。
6.重辦托收。收款人對被無理拒絕付款的托收款項(xiàng),在收到退回的結(jié)算憑證及其所附單證后,需要委托銀行重辦托收。經(jīng)開戶銀行審查,確屬無理拒絕付款,可以重辦托收。