高頓網(wǎng)校友情提示,*7邵通財稅實務(wù)相關(guān)內(nèi)容進料驗收管理制度介紹總結(jié)如下:
  1.本公司對物料的驗收及入庫均依本辦法作業(yè)。
  2.待收料。
  物料管理收料人員在接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準的“采購單”時,按供應(yīng)商、物料類別及交貨日期分別依序排列存檔,并于交貨前安排存放的庫位以利收料作業(yè)。
  3.收料。
 ?。?)內(nèi)購收料。
 ?、俨牧线M廠后,收料人員必須依“采購單”的內(nèi)容,核對供應(yīng)商送來的物料名稱、規(guī)格、數(shù)量和送貨單及發(fā)票并清點數(shù)量無誤后,將到貨日期及實收數(shù)量填記于“請購單”,辦理收料。
  ②如發(fā)覺所送來的材料與“采購單”上所核準的內(nèi)容不符時,應(yīng)及時通知采購部門處理,并通知主管,原則上非“采購單”上所核準的材料不予接受,如采購部門要求收下該批材料時,收料人員應(yīng)告知主管,并于單據(jù)上注明實際收料狀況,并會簽采購部門。
 ?。?)外購收料。
 ?、俨牧线M廠后,物料管理收料人員應(yīng)立即會同檢驗單位依“裝箱單”及“采購單”開柜(箱)核對材料名稱、規(guī)格并清點數(shù)量,并將到貨日期及實收數(shù)量填于“采購單”。
 ?、陂_柜(箱)后,如發(fā)現(xiàn)所裝載的材料與“裝箱單”或“采購單”所記載的內(nèi)容不符時,通知辦理進口人員及采購部門處理。
 ?、廴绨l(fā)現(xiàn)所裝載的物料有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮……等異常情況時,經(jīng)初步計算損失將超過5 000元以上者(含),收料人員應(yīng)及時通知采購人員聯(lián)絡(luò)公證處前來公證或通知代理商前來處理,并盡可能維持異常狀態(tài)以利公證作業(yè),如未超過5 000元者,則依實際的數(shù)量辦理收料,并于“采購單”上注明損失數(shù)量及情況。
 ?、軐τ谟晒C或代理商確認后,物料管理收料人員開立“索賠處理單”呈主管核實后,送會計部門及采購部門督促辦理。
  4.材料待驗。
  進廠待驗的材料,必須于物品的外包裝上貼上材料標簽并詳細注明料號、品名規(guī)格、數(shù)量及入廠日期,且與已檢驗的材料分開儲存,并規(guī)劃“待驗區(qū)”以作為區(qū)分,收料后,收料人員應(yīng)將每日所收料品匯總填入“進貨日報表”以作為入賬銷單的依據(jù)。
  5.超交處理。
  交貨數(shù)量超過“訂購量”部分應(yīng)予退回,但屬買賣慣例,以重量或長度計算的材料,其超交量在3%(含)以下,由物料管理部門在收料時,在備注欄注明超交數(shù)量,經(jīng)請購部門主管(如科長)同意后,方能收料,并通知采購人員。
  6.短交處理。
  交貨數(shù)量未達訂購數(shù)量時,以補足為原則,但經(jīng)請購部門主管(如科長)同意,可免補交,短交如需補足時,物料管理部門應(yīng)通知采購部門聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商處理。
  7.急用品收料。
  緊急材料于廠商交貨時,若物料管理部門尚未收到“請購單”時,收料人員應(yīng)先詢問采購部門,確認無誤后,方可依收料作業(yè)辦理。
  8.材料驗收規(guī)范。
  為利于材料檢驗收料的作業(yè),質(zhì)量管理部門應(yīng)就材料重要性及特性等適時通知使用部門及其他有關(guān)部門,依所需的材料質(zhì)量研訂“材料驗收規(guī)范”,呈總經(jīng)理核準后公布實施,以作為采購及驗收的依據(jù)。
  9.材料檢驗結(jié)果的處理。
 ?。?)檢驗合格的材料,檢驗人員在外包裝上貼合格檢簽,以示區(qū)別,物料管理人員再將合格品入庫定位。
 ?。?)不合驗收標準的材料,檢驗人員在物品包裝上貼不合格的標簽,并于“材料檢驗報告表”上注明不合格原因,經(jīng)主管作出處理對策并轉(zhuǎn)采購部門處理及通知請購單位,再送回物料管理部門辦理退貨。
  10.退貨作業(yè)。
  對于檢驗不合格的材料退貨時,應(yīng)開立“材料交運單”并檢附有關(guān)的“材料檢驗報告表”呈主管簽認后,將異常材料出廠。
  11.實施與修正。
  本辦法呈總經(jīng)理核準后實施,修訂時亦同。
     
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