高頓網(wǎng)校友情提示，*7銀川會計實務(wù)操作相關(guān)內(nèi)容往來賬款日?？刂茍蟾婵偨Y(jié)如下：
　　企業(yè)總部財務(wù)部：
　　根據(jù)企業(yè)年初關(guān)于加強往來賬款日?？刂频耐ㄖ?，我單位加強了對往來賬款的日常控制工作，現(xiàn)將一年來對往來賬款的日常控制情況報告如下。
　　一、基本情況
　　本單位年末往來賬款金額    萬元，較年初減少    萬元，其中應(yīng)收賬款余額    萬元，較年初減少    萬元，應(yīng)付賬款余額    萬元，較年初減少    萬元。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為     %，比上年提高     %，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為    天，比上年減少    天。
　　二、加強日?？刂拼胧?/div>
　?。ㄒ唬┲贫ㄐ庞谜?/div>
　　往來賬款日?？刂浦校覀冏⒁庹莆疹櫩偷男庞觅Y料，根據(jù)客戶的信用、還債能力、資本實力和客戶在市場上的競爭能力等，對客戶的信用狀況作出綜合評定，評定客戶的信用等級，并根據(jù)客戶的信用等級，結(jié)合本單位產(chǎn)銷能力和風險承擔能力，制定本單位的信用政策，作為對往來賬款進行規(guī)劃和控制的原則。
　　（二）加強應(yīng)收賬款的催收工作
　　除制定信用政策和管理制度作為往來賬款的控制原則外，我們還采取了一系列的措施加強對應(yīng)收賬款的催收工作。首先，我們建立了能夠及時提供應(yīng)收賬款*7情況的管理信息系統(tǒng)，財務(wù)會計室定期編制《往來賬款分期明細表》，全面提供往來賬款增減變化及構(gòu)成情況，以便及時掌握和清算；同時，還制定了合理的收賬政策，對發(fā)生的應(yīng)收賬款進行及時催收。在收賬程序上一般采取信函通知、電話催收、派員催收和訴諸法律等手段。
　?。ㄈ┙⒔∪鶃砜铐椀慕Y(jié)算管理制度
　　1．建立定期的往來款項審核制度，定期對往來款項進行會審檢查。
　　2．建立定期的對賬制度，通過定期發(fā)函與各往來單位進行逐筆核對。
　　3．建立往來賬款的審批制度，對購銷活動實行合同管理，有明確的標的、價格、數(shù)量、結(jié)算方式、結(jié)算時間以及違約責任，并經(jīng)有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)批準。
　　4．及時準確地做好往來賬款的財務(wù)處理，避免造成呆賬、壞賬損失。
　　總之，一年來對往來賬款的日?？刂乒ぷ魅〉昧溯^好的成績，沒有發(fā)生大的呆賬、壞賬損失，往來賬款余額中沒有長期不清的往來款項，往來賬款余額控制在合理的范圍之內(nèi)。
　?。ㄏ聦賳挝唬┴攧?wù)會計室
　　日期：     年    月    日
 　　　　
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