高頓網(wǎng)校友情提示，*7玉樹藏族自治州會計實務(wù)考試輔導相關(guān)內(nèi)容建筑工程財務(wù)資金管理實施辦法(三)總結(jié)如下：
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　　第二章  風險管理
　　第四條：項目部在使用資金時應(yīng)合理分配，在保證生產(chǎn)的情況下，盡量減少應(yīng)付帳款，杜絕因拖欠勞務(wù)費和采購費等產(chǎn)生不必要的訴訟案件。
　　第五條：公司財務(wù)部對項目部財務(wù)核算進行不定期審計，對項目部經(jīng)濟效益和經(jīng)營情況進行監(jiān)督評價。項目部需提供真實、完整的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告及其他會計資料，不得拒絕、隱匿、謊報。
　　第六條：項目部項目竣工結(jié)算后，結(jié)算資料應(yīng)報送公司財務(wù)部，公司財務(wù)部與項目承包人清理債權(quán)、債務(wù)并出具清算報告，公司對該項目進行財務(wù)審計，出具審計報告。
　　第七條：項目部的項目承包人應(yīng)將對外簽訂的合同、協(xié)議做結(jié)案處理，提交公司經(jīng)營部評審并出具意見，報總經(jīng)濟師批準后，交公司財務(wù)部備案。
　　第三章  項目部財務(wù)人員崗位責任
　　第八條 項目部會計崗位職責
　　1、按照國家財務(wù)制度規(guī)定。認真編制并嚴格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算、遵守各項收入制度，控制成本費用、支出范圍和開支標準，分清資金使用渠道，合理使用資金。
　　2、按照財務(wù)制度記帳、結(jié)帳、報銷、做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、按月編制會計報表及時上報。
　　3、按照會計核算原則，定期分析財務(wù)計劃及資金使用計劃的執(zhí)行情況，披露經(jīng)營管理中存在的問題，及時項目經(jīng)理及主管領(lǐng)導提出建議，當好領(lǐng)導參謀。
　　4、按照財務(wù)規(guī)定，妥善保管好會計憑證、帳本、報表、檔案、電子資料等涉及會計事項的有關(guān)資料。
　　第九條：項目部出納人員崗位職責
　　1、按照會計制度中現(xiàn)金和銀行存款的管理規(guī)定處理業(yè)務(wù)。
　　2、審核收付款原始憑證，編制記帳憑證，正確核對報銷單審批手續(xù)是否完備，領(lǐng)導簽字是否真實有效，票據(jù)金額與審批金額是否一致，報銷單填制是否規(guī)范，對不符合以上規(guī)定一律不準報銷。
　　3、核對現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫存額，做到日清月結(jié)，及時與銀行對賬。編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
　　5、備用金審批，管理者和采購人員及出差人員需要支取備用金時需填寫備用金借款單，并寫明備用金的用途經(jīng)主管部門領(lǐng)導審批后報項目經(jīng)理審批，出納人員憑審批后的借款單付款。
　　6、監(jiān)督和督促備用金的使用情況，對領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時督促報銷，對前一筆沒有沒有及時報銷的業(yè)務(wù)，不能發(fā)生第二筆把備用金借款。
　　7、協(xié)助會計人員做好各種報銷憑證的核對及規(guī)范性整理工作。
　　8、妥善保管庫存現(xiàn)金，各種有價證券，有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)，簽發(fā)支票所使用的印章應(yīng)有兩人分別保管。
　　第十條：材料會計崗位職責
　　1、對材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫驗收明細進行核對驗收并簽字入帳，對材料采購的真實性負責。
　　2、對項目材料出入庫進行明細分類入帳及時核算，日清月結(jié)。
　　3、督促庫管及時準確地核算各種材料的入庫、出庫及庫存。
　　4、對材料已驗收入庫但發(fā)票未到的預(yù)付款項和未付款項及時處理，做好材料的預(yù)付款及應(yīng)付款明細帳。
　　5、負責各種材料的核驗和明細核算，對材料采購人員和庫房管理人員的日常工作進行監(jiān)督。
　?、?招待費。1000元以內(nèi)的，由項目經(jīng)理審批支付，1000以上的由公司總經(jīng)理審批支付。招待費一年不超過3萬元。有特殊情況的需之前申請。
　?、?探親車費。項目經(jīng)理的汽油、過橋費等費用，一個月只能報銷一次。
　　附錄1
　　科目編號 科目名稱 科目編號 科目名稱 科目編號 科目名稱 科目編號 科目名稱 科目編號 科目名稱
　　一、資產(chǎn)類     二、負債類     三、所有者權(quán)益類     四、成本類     五、損益類
　　1001 現(xiàn)金    2002 應(yīng)付賬款   4103 本年利潤    5401 工程施工  6001 主營業(yè)務(wù)收入
　　1002 銀行存款 2203 預(yù)收賬款   4104 利潤分配    5403 機械作業(yè)  6051 其他業(yè)務(wù)收入
　　1122 應(yīng)收賬款 2241 其他應(yīng)付款                               6301 營業(yè)外收入
　　1123 預(yù)付賬款 2211 應(yīng)付職工薪酬                             6401 主營業(yè)務(wù)成本
　　118 內(nèi)部往來  2221 應(yīng)交稅費                                6402 其他業(yè)務(wù)成本
　　1121 其他應(yīng)收款 2231 應(yīng)付利息                               6403 營業(yè)稅金及附加
　　1231 壞賬準備                                             6602 管理費用
　　1403 原材料                           
 　　　　
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