QQ登錄
微博登錄
微信登錄
關(guān)于存貨采購(gòu)及費(fèi)用報(bào)帳管理細(xì)則
酒店各部門：
為了提高工作效率，規(guī)范存貨采購(gòu)及費(fèi)用報(bào)帳的手續(xù)，特制定本細(xì)則：
一、供應(yīng)商貨款的結(jié)算：
1．個(gè)體戶供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：凡以個(gè)人名義與酒店簽定協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)注明供應(yīng)商的姓名，身份證號(hào)碼，聯(lián)系電話及地址（一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義簽定協(xié)議，不得多戶多人）。在支付貨款時(shí)，由協(xié)議中的供應(yīng)商領(lǐng)取現(xiàn)金或支票，出納員必須核對(duì)無(wú)誤后，方能發(fā)放。
2.以單位名義開記戶的供應(yīng)商貨款支付的規(guī)定：幾以單位名義與酒店簽定協(xié)議的供應(yīng)商，在協(xié)議中必須詳細(xì)注明單位名稱，開戶銀行，帳號(hào)，委托經(jīng)辦人姓名，身份證號(hào)碼及貨款的支付方式（支票、匯票等），收款單位必須與合同單位一致。在進(jìn)行貨款支付時(shí)，由協(xié)議中委托經(jīng)辦人領(lǐng)取支票或匯票等。如有變更，需加蓋供貨商單位或財(cái)務(wù)專用章的負(fù)責(zé)人簽名的書面變更通知書，出納員方能辦理結(jié)算手續(xù)。
3.所有以供貨商名義辦理入庫(kù)和結(jié)算手續(xù)的貨款支付，原則上不得由酒店采購(gòu)員代為結(jié)算，如有此情況，出納員應(yīng)拒絕付款。
4.供應(yīng)商應(yīng)方式的規(guī)定:個(gè)體戶性質(zhì)的供應(yīng)商以現(xiàn)金（不高于1000元）或支票方式支付，其他供應(yīng)商原則上以轉(zhuǎn)帳支票，電匯等方式支付。
5.供應(yīng)商貨款結(jié)算流程及時(shí)間規(guī)定：
?。?）每月的18日為上月貨款對(duì)帳日，供應(yīng)商將上月的貨物入庫(kù)單整理，開具正規(guī)有效的發(fā)票（不得使用復(fù)印件），根據(jù)要求填“費(fèi)用報(bào)銷單”，注明單據(jù)張數(shù)，貨品名稱，金額和供應(yīng)商單位或姓名，由經(jīng)辦采購(gòu)員簽字，采購(gòu)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)處對(duì)帳，財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)對(duì)貨款結(jié)算金額的真實(shí)性，發(fā)票及
報(bào)帳單填寫的規(guī)范性，有效性進(jìn)行認(rèn)真審核，不合規(guī)定者不予 以辦理。
?。?）由成本會(huì)計(jì)審核報(bào)帳單據(jù)后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。
?。?）出納會(huì)計(jì)復(fù)核審批權(quán)限，程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式，支付單位是否正確等，復(fù)核無(wú)誤后方可按支付方式規(guī)定的方式辦理結(jié)算手續(xù)。
二．自行采購(gòu)報(bào)帳具體程序：
1.采購(gòu)人員采購(gòu)的物品應(yīng)于事畢2日內(nèi)必須辦理報(bào)帳手續(xù)，按要求填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”并附相關(guān)原始單據(jù)及相對(duì)應(yīng)的申購(gòu)單與入庫(kù)單，經(jīng)采購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，交成本會(huì)計(jì)審核并簽字確認(rèn)，然后依次經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理的批準(zhǔn)后付款。
2.出納復(fù)核審批權(quán)限，程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等，復(fù)核無(wú)誤后方可辦理結(jié)算手續(xù)。出納必須做到報(bào)帳人有借款的首先沖銷借款。
三．日常費(fèi)用報(bào)銷程序：
酒店各部門日常報(bào)銷差旅費(fèi)，辦公費(fèi)，汽車費(fèi)用及水電費(fèi)，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款，出納復(fù)核審批權(quán)限，程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確等。復(fù)核無(wú)誤后方可辦理結(jié)算手續(xù)。如果有借款必須首先沖銷其借款。
四．預(yù)付貨款的報(bào)帳程序：
對(duì)于一些外地供應(yīng)商及其他特殊的廠家，必須先預(yù)付款后發(fā)貨的，采購(gòu)人員或申請(qǐng)人必須填制《匯票，支票申請(qǐng)單》，注明事由，金額，申請(qǐng)人及對(duì)方單位名稱等，在采購(gòu)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，依次財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可預(yù)付。預(yù)付的帳款財(cái)務(wù)部有權(quán)要求采購(gòu)
人員或申請(qǐng)人及時(shí)地到財(cái)務(wù)沖賬。對(duì)于預(yù)付帳款的報(bào)銷單據(jù)在收貨后或事畢后2日內(nèi)必須填制“費(fèi)用報(bào)銷單”在經(jīng)手人及采購(gòu)部經(jīng)理簽字
后，由財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理簽字后才能報(bào)銷。
五．借款的管理：
酒店各部門的其他費(fèi)用支出及因公出差等需借款時(shí)，必須由借款人填寫借款單，在所屬部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借款，借款人必須認(rèn)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期不報(bào)帳或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報(bào)銷中一并報(bào)帳。酒店杜絕一切因私個(gè)人借款，特殊情況下，必須有擔(dān)保人，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理，董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。
六．關(guān)于原始單據(jù)的規(guī)定：
財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的合理性，單據(jù)的合法可信性。手續(xù)不全者不予報(bào)銷。采購(gòu)人員及其他部門報(bào)銷的單據(jù)，必須是稅務(wù)部門認(rèn)可的發(fā)票。若采購(gòu)人員向個(gè)體戶購(gòu)買商品，因急需而賣方又無(wú)發(fā)票者，應(yīng)由賣方定出售貨證明，并簽名蓋章，有一人以上的采購(gòu)人員證明及驗(yàn)收人員的驗(yàn)收證明，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可給予報(bào)銷。
七．違規(guī)處罰規(guī)定：
以上報(bào)帳及審核人員，應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按規(guī)定要求辦理事務(wù)。若違反規(guī)定視情節(jié)輕重，處于違規(guī)金額2倍以上5倍以下的罰款外并作除名處理。
八．本規(guī)定于20 年1月1日起執(zhí)行。
掃一掃微信，學(xué)習(xí)實(shí)務(wù)技巧
高頓網(wǎng)校特別提醒：已經(jīng)報(bào)名2014年財(cái)會(huì)考試的考生可按照復(fù)習(xí)計(jì)劃有效進(jìn)行！另外，高頓網(wǎng)校2014年財(cái)會(huì)考試高清課程已經(jīng)開通，通過(guò)針對(duì)性地講解、訓(xùn)練、答疑、模考，對(duì)學(xué)習(xí)過(guò)程進(jìn)行全程跟蹤、分析、指導(dǎo)，可以幫助考生全面提升備考效果。
