高頓網(wǎng)校友情提示，*7阜新會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容肯德基財務(wù)運(yùn)營管理制度總結(jié)如下：
　　一、備用金管理辦法
　　備用金是指公司根據(jù)內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)需要而撥付的供周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付，定期補(bǔ)充的辦法管理。
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　　1、各直營店根據(jù)各自的營業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)特點向主管部門提出限額申請。
　　2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。
　　3、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，各直營店向財務(wù)部提出備用金申請。
　　4、財務(wù)部撥付備用金。
　　5、直營店的主管部門是營運(yùn)部。
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　　1、主要用于支付直營店的零星支出。
　　2、按照中國人民銀行相關(guān)規(guī)定，由現(xiàn)金支付的公司各項零星費(fèi)用。
　　3、對于有時間限制，雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項。
　　4、備用金包括直營店備用金和公司備用金，包括直營店收銀臺的找零金。
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　　1、備用金由各直營店的出納專人管理，未設(shè)出納崗位的應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理?，F(xiàn)金需存放于保險柜內(nèi)并加密上鎖，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。
　　2、備用金須與營業(yè)現(xiàn)金找零分離，嚴(yán)禁參合。
　　3、公司備用金設(shè)現(xiàn)金日記帳，由出納逐筆序時登記備用金收支，日清月結(jié)，保證帳實相符。
　　4、餐廳備用金每月應(yīng)在會計的監(jiān)督下，至少盤點一次，并制作備用金盤店表，參盤各方須在盤點表上簽字確認(rèn)。
　?。ㄋ模﹤溆媒鹗褂眉o(jì)律
　　財務(wù)等相關(guān)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得弄虛作假，虛列費(fèi)用項目報銷；不得化整為零，越權(quán)審批支付；不得挪用，貪污公款；任何人違反財務(wù)制度，公司按章處罰，并保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。
　　二、營業(yè)現(xiàn)金的管理規(guī)定
　　為規(guī)范營業(yè)現(xiàn)金管理,保證公司物流資金的安全性,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。
　?。ㄒ唬└髦睜I店營業(yè)現(xiàn)金需指定專人負(fù)責(zé)管理,不得與備用金混合。各直營店的現(xiàn)金收入主要為銷售商品收入以及其他零星收入。
　?。ǘ└髦睜I店每日應(yīng)在打烊后將當(dāng)日收到的營業(yè)現(xiàn)金收銀機(jī)中的收入系統(tǒng)相核時,確認(rèn)無誤后，交由百貨出納手中,百貨出納收到的實際現(xiàn)金必需與直營店收銀機(jī)的收入系統(tǒng)以及收銀單相核對,確認(rèn)無誤后,在現(xiàn)金收入憑證上簽名.若無百貨出納的,應(yīng)在次日的10點前,將當(dāng)日的營業(yè)款存入指定銀行,并將當(dāng)日的電腦收入數(shù)據(jù)及時傳輸給總部相關(guān)人員,并及時通知公司總出納,以便確認(rèn).收銀差錯率核定為不超過千分之二,超過部分當(dāng)事人應(yīng)全額賠償。
　?。ㄈ└髦睜I店所發(fā)生的廢品收入,應(yīng)在店長的監(jiān)督下銷售,并要求對方提供相應(yīng)的發(fā)票,店長及經(jīng)手人確認(rèn)后交由百貨出納,若無百貨出納的直接存入指定銀行,并及時通知公司總出納,以便確認(rèn)。
　?。ㄋ模┦浙y機(jī)的操作注意事項:POS系統(tǒng)的收銀工作只能由當(dāng)班的收銀員操作,收銀員對銷售數(shù)據(jù)的真實性負(fù)責(zé).若確實因某筆銷售輸入錯誤并且已打印出售單,收銀員沒有取消POS系統(tǒng)某筆交易的權(quán)限,需由值班經(jīng)理或店長只有本人知道自己的權(quán)限口令.每天結(jié)束營業(yè)前,當(dāng)班經(jīng)理必須核對總營業(yè)額POS收銀電腦是否一致.結(jié)束營業(yè)后,打印出當(dāng)天的日報表一式兩聯(lián),一聯(lián)交財務(wù)部,一聯(lián)餐廳留底備查.當(dāng)實際銷售情況與POS機(jī)系統(tǒng)顯示不一致時,應(yīng)及時填寫原因，說明當(dāng)天銷售數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異的原因,上報公司財務(wù)部。
 　　　　
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