高頓網校友情提示,*7岳陽會計實務考試輔導相關內容財務部工作制度總結如下:
  在**公司各項財務會計制度的指導下,在中心主任的領導下,制定并組織實施財務內控制度,搞好財經管理工作。
  1、資金預算制度
 ?。?)根據采購任務建立采購資金預算制度,逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。并按規(guī)定呈送相關部門掌握采購資金的運用情況。
 ?。?)協(xié)助中心主任籌措調度好資金,并于次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款余額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。
  2、資金控制制度
  根據采購資金計劃做好日常采購中的資金控制制度。達到資金運用的*6效益。
  3、財務控制制度
  (1)應隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金,并維持最少額度。
 ?。?)各項支出要以核準的合同或訂單為依據并分責辦理。
  應盡可能以支票支付,支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規(guī)定執(zhí)行。
  各項付款憑證一經支付,應即加蓋付訖(或轉訖)章。以防重復支款。
  財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立,避免集中一人。
  定期舉行資產的全面盤點,一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核準后作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。
  財務人員處理業(yè)務盡可能遵循中心的各項書面管理手冊規(guī)定制度。
  4、財務內部稽核制度
 ?。?)中心主任或者主任指定專人執(zhí)行稽核工作。
 ?。?)稽核范圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。
 ?。?)稽核人員對所審核的事項負責任
 ?。?)應保守秘密
  (5)寫出稽核報告呈各有關領導。
  (6)賬務的稽核遵照賬務管理的有關規(guī)定進行。
 ?。?)財務的稽核嚴格按其財務制度和規(guī)定進行。
 ?。?)其他稽核按相關規(guī)定進行。
  5、采購物料付款制度
 ?。?)財務部門在接到采購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”,應與發(fā)票核對無誤后辦理付款。
 ?。?)如果屬分批驗收的,財務部在接到*9批物料驗收報告表后,按前次程序辦理。
 ?。?)對于購入材料須試車檢驗者,其訂立合同部分,依合同規(guī)定辦理付款;未訂合同部分,依采購部門呈準的付款條件辦理付款。
 ?。?)短交應補足者,財務部門依照實收數量給予付款。
  (5)超交者應經部主任核實后依實收數量進行付款,否則僅依定貨數付款。
 ?。?)財務部付款時按照支款審批程序規(guī)定辦理,辦事人員不得拖延。
  6、會計檔案管理制度
 ?。?)本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。
  (2)會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,
  (3)由有關人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂后移送專人保管,分類填制目錄。
 ?。?)會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄檔案,須經中心主任批準。
     
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