高頓網(wǎng)校友情提示，*7海南藏族自治州會計(jì)實(shí)務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容××公司資金預(yù)算管理制度總結(jié)如下：
　　*9條  目的
　　為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運(yùn)用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計(jì)表，以便迭成資金運(yùn)用的*6效益，特制定本制度。
　　第二條  資金范圍
　　本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金，銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計(jì)算廈收支運(yùn)用方便起見，預(yù)計(jì)資金僅指現(xiàn)金廈銀行存款，至于隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列。
　　第三條  作業(yè)期間
　　(一)資料提供部門，除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時，提送年度資金預(yù)算外，應(yīng)于每月二十四日前逐月預(yù)計(jì)次三個月份資金收支資料送會計(jì)部，以利匯編。
　　(二)會計(jì)部應(yīng)于每月二十八日前編妥次三個月份資金來源運(yùn)用預(yù)計(jì)表按月配合修訂。并于次月十五日前，編妥上月份實(shí)際與預(yù)計(jì)比較的資金來源運(yùn)用比較表一式三份，呈總經(jīng)理核闊后，一份自存，一份留存總經(jīng)理室，一份送財務(wù)部。
　　第四條  內(nèi)銷收入
　　營業(yè)部門依據(jù)各種銷售條件廈收款期限，預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)編列。
　　第五條  勞務(wù)收入
　　營業(yè)部門收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依岔司收款條件及合同規(guī)定預(yù)計(jì)可收(兌)現(xiàn)數(shù)鳊列。
　　第六條  退稅收入
　　(一)退稅部門依據(jù)中請退稅進(jìn)度，預(yù)計(jì)可兌現(xiàn)數(shù)編列；
　　(二)預(yù)計(jì)核退營業(yè)稅雖非實(shí)際兌現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同兌現(xiàn)。
　　第七條  其他收入
　　凡無法直接歸屬于上項(xiàng)收入皆屬之。包括財務(wù)收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在十萬元以上者，均應(yīng)加說明。
　　第八條  資本支出
　　(一)土地：依據(jù)購地支付計(jì)劃提供的支付預(yù)算數(shù)編列；
　　(二)房屋：依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金編列；
　　(三)設(shè)備分期付款、分期繳納關(guān)稅等：會計(jì)部門依據(jù)分期付款償付日期予以編列。
 　　　　
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