高頓網(wǎng)校友情提示，*7攀枝花會計實務(wù)考試輔導(dǎo)相關(guān)內(nèi)容××集團公司內(nèi)部審計制度(二)總結(jié)如下：
　　事項或?qū)徲媹蟾娴闹甘?、批?fù)和意見；
　　6、審計處理決定以及執(zhí)行情況報告；
　　7、申請復(fù)審報告；
　　8、復(fù)審和后續(xù)審計的資料；
　　9、其他應(yīng)保存的審計資料。
　　第二十一條 審計檔案管理依據(jù)集團公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。
　　第九章 獎勵與處罰
　　第二十二條 審計人員對被審計單位的人員中工作努力、業(yè)績突出的向總經(jīng)理提出各類獎勵建議。
　　第二十三條 審計人員對有下列行為之一的被審單位和個人，根據(jù)情節(jié)輕重，向總經(jīng)理提出各類處罰建議：
　　1、拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬表、資料和證明材料或者提供虛假資料的；
　　2、阻撓審計人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；
　　3、弄虛作假，隱瞞事實直相的；
　　4、拒不執(zhí)行審計結(jié)論和決定的；
　　5、打擊報復(fù)審計人員或舉報人的；
　　6、轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、賬簿、報表以及其他與經(jīng)濟活動和審計事項有關(guān)的資料；
　　7、截留、挪用公司資金,轉(zhuǎn)移、隱藏、侵占公司財產(chǎn)的行為。
　　第二十四條 審計人員如有下列行為，根據(jù)情節(jié)輕重給予各類處罰；
　　1、利用職權(quán)謀取私利的；
　　2、弄虛作假、徇私舞弊的；
　　3、玩忽職守，給公司造成重大損失的；
　　4、泄露公司商業(yè)秘密的。
　　第十章 附 則
　　第二十五條 本辦法由財務(wù)審計部負責(zé)解釋、補充，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。
　　二〇一二年十二月三十日
 　　　　
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