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1 目的
為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的制度化和規(guī)范化，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的職責(zé)，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在強(qiáng)化內(nèi)部控制、控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，配合公司整體戰(zhàn)略構(gòu)想和三年發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
2 適用范圍
本制度適用公司總部、各區(qū)域、各分公司。
3 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員
3.1. 審計(jì)部在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立、客觀地行使職權(quán)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，不受其他部門或個(gè)人的干涉。
3.2. 公司根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模的發(fā)展及其他工作需要配置一定數(shù)量的內(nèi)審人員專職負(fù)責(zé)公司的審計(jì)工作。公司將根據(jù)發(fā)展規(guī)劃建立多層次、多功能的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控體系。
3.3. 審計(jì)部和內(nèi)審人員依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司的有關(guān)規(guī)章制度行使職權(quán)，受法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度保護(hù)，任何部門和個(gè)人不得進(jìn)行阻撓、打擊或報(bào)復(fù)。
3.4. 內(nèi)審人員按內(nèi)部審計(jì)程序開展工作，對(duì)內(nèi)部審計(jì)中的所有事項(xiàng)予以保密，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得公開。
3.5. 內(nèi)審人員應(yīng)遵循職業(yè)道德規(guī)范，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，并合理使用職業(yè)判斷來執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)工作。
3.6. 內(nèi)審人員應(yīng)依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、循私舞弊、玩忽職守。
3.7. 內(nèi)審人員在開展內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，如與被審計(jì)分公司或部門（以下簡(jiǎn)稱被審計(jì)單位）或?qū)徲?jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。
4 審計(jì)部的職責(zé)
4.1. 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度的擬訂、修訂、解釋和執(zhí)行。
4.2. 結(jié)合公司情況，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和具體審計(jì)計(jì)劃。
4.3. 負(fù)責(zé)審計(jì)資料的收集、整理、歸檔工作。
4.4. 對(duì)公司內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
4.5. 對(duì)公司各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整進(jìn)行監(jiān)督、檢查。
4.6. 對(duì)公司各部門、各分公司的經(jīng)營(yíng)管理情況以及經(jīng)營(yíng)管理人員的經(jīng)營(yíng)管理行為是否合法，是否符合公司的規(guī)章制度進(jìn)行全面審計(jì)。
4.7. 對(duì)分公司運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、商務(wù)總監(jiān)的離任進(jìn)行審計(jì)。
4.8. 針對(duì)分公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的問題，公司在不同時(shí)期的工作重點(diǎn)安排專項(xiàng)審計(jì)。
4.9. 針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各分公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中存在的薄弱環(huán)節(jié)，向公司管理層提出切實(shí)可行的改善建議。
4.10. 每項(xiàng)審計(jì)均應(yīng)按總經(jīng)理的要求提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
4.11. 完成總經(jīng)理交辦的其他工作。
4.12. 配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司及有關(guān)部門的審計(jì)。
5 審計(jì)部的權(quán)限
5.1. 審計(jì)部有權(quán)制定、修訂內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，并報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
5.2. 審計(jì)部經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可參加公司有關(guān)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)決策的會(huì)議，對(duì)制定、修改包括內(nèi)部控制制度在內(nèi)的有關(guān)規(guī)章制度提出建議。
5.3. 在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，有權(quán)調(diào)審或就地審查、查閱各部門所有與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的文件等審計(jì)人員認(rèn)為必要的資料，被審計(jì)單位或人員必須如實(shí)提供，不得拒絕、隱匿。
5.4. 有權(quán)對(duì)有關(guān)文件、材料、實(shí)物等進(jìn)行復(fù)印、復(fù)制、現(xiàn)場(chǎng)拍照等；有關(guān)分公司、部門和個(gè)人必須積極配合，不得設(shè)置障礙。
5.5. 有權(quán)就審計(jì)涉及的事項(xiàng)向有關(guān)分公司或部門和人員進(jìn)行調(diào)查，并索取證明材料。
5.6. 在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，有權(quán)對(duì)被審計(jì)單位的現(xiàn)金、實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行突擊盤點(diǎn)，而不用事先通知被審計(jì)單位。
5.7. 在公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，有權(quán)根據(jù)審計(jì)工作特點(diǎn)和公司情況，聘請(qǐng)若干熟悉財(cái)務(wù)、設(shè)備管理、公司規(guī)章制度和公司營(yíng)運(yùn)流程等方面的員工作為審計(jì)顧問，為審計(jì)部提供公司經(jīng)營(yíng)管理方面的信息，協(xié)助審計(jì)部進(jìn)行相關(guān)審計(jì)工作。
5.8. 根據(jù)審計(jì)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可指定臨時(shí)人員參與某項(xiàng)審計(jì)工作。
5.9. 對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，有權(quán)向總經(jīng)理反映。
5.10. 對(duì)正在進(jìn)行的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)章制度，可能或已經(jīng)產(chǎn)生浪費(fèi)、嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為，有權(quán)做出臨時(shí)制止的決定。
5.11. 對(duì)可能隱匿、轉(zhuǎn)移、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他資料，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存。
5.12. 對(duì)阻撓、破壞審計(jì)工作及拒絕提供資料的，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有權(quán)采取必要措施，追究相關(guān)人員責(zé)任。
5.13. 有權(quán)提出改進(jìn)管理、提高效益的建議以及糾正違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的意見。
5.14. 對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。
6 被審計(jì)單位（人員）的權(quán)利和責(zé)任
6.1. 被審計(jì)單位（人員）不得向?qū)徲?jì)人員或其他部門的人員探聽審計(jì)部的工作計(jì)劃和審計(jì)人員的行程。
6.2. 被審計(jì)單位（人員）必須接受審計(jì)部在其職責(zé)范圍內(nèi)實(shí)施的審計(jì)，并為內(nèi)審人員提
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