新余會(huì)計(jì)稅務(wù)實(shí)務(wù)：十大發(fā)票違法犯罪典型案例(一)

　　一、浙江省破獲“5.08”專案，成功摧毀一批制售假發(fā)票犯罪網(wǎng)絡(luò)

　　經(jīng)浙江省杭州、湖州、紹興等地公安機(jī)關(guān)偵查發(fā)現(xiàn)，一些不法分子以杭州為中心，形成多個(gè)制售假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)，輻射至浙江省各地及其他省市。為徹底摧毀制售假發(fā)票網(wǎng)絡(luò)，浙江省公安廳決定設(shè)立“5.08”專案，對(duì)各地經(jīng)營(yíng)的案件線索并案?jìng)刹椤?月22日，浙江省公安廳指揮杭州、湖州、嘉興、紹興、金華、衢州等地公安機(jī)關(guān)出動(dòng)警力650余人，統(tǒng)一開展行動(dòng)。截至5月26日，共抓獲犯罪嫌疑人108人，搗毀制假窩點(diǎn)1個(gè)，非法開票窩點(diǎn)27個(gè)，查獲各類假發(fā)票105萬(wàn)余份，假印章近1000枚，制假及非法開票設(shè)備一批。目前，涉案地公安機(jī)關(guān)正在加大審訊工作力度，做好調(diào)查取證工作，并全力追捕在逃犯罪嫌疑人。為減少國(guó)家稅款損失，浙江省國(guó)稅局要求各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)以此案為契機(jī)，嚴(yán)厲查處使用假發(fā)票的企業(yè)，打擊虛假發(fā)票的"買方市場(chǎng)"。

　　二、甘肅省警稅聯(lián)合破獲“9.23”特大出售假發(fā)票案件

　　甘肅省蘭州市公安機(jī)關(guān)經(jīng)過(guò)半年多的循線追蹤、蹲點(diǎn)守候、全面監(jiān)控和深度經(jīng)營(yíng)，成功鎖定一個(gè)出售假發(fā)票犯罪團(tuán)伙，并初步認(rèn)定該團(tuán)伙為甘肅省及周邊省市的假發(fā)票銷售“源頭”之一。2009年9月8日，根據(jù)相關(guān)線索，甘肅省公安廳、蘭州市公安局與蘭州市國(guó)稅局、地稅局組成聯(lián)合專案組，抽調(diào)人員全力開展案件調(diào)查取證工作。9月23日，根據(jù)蘭州市公安機(jī)關(guān)獲取的線索，蘭州市公安、稅務(wù)機(jī)關(guān)抽調(diào)40多名執(zhí)法人員開展集中行動(dòng)，成功抓獲左某等4名犯罪嫌疑人，搗毀發(fā)票犯罪窩點(diǎn)4個(gè)，現(xiàn)場(chǎng)查獲涉及甘肅省8個(gè)地市及寧夏回族自治區(qū)銀川市等地的40余種假發(fā)票114萬(wàn)余份，繳獲假印章135枚、制假設(shè)備一批，徹底打掉了一個(gè)長(zhǎng)期盤踞在蘭州市向全省及周邊省市販賣假發(fā)票的犯罪團(tuán)伙。這是2009年以來(lái)西北地區(qū)破獲的*5一起發(fā)票犯罪案件，目前，案件正在進(jìn)一步偵辦中。

　　三、廣東省打掉一個(gè)產(chǎn)、供、銷一條龍制售假發(fā)票團(tuán)伙

　　2008年11月，深圳市稅務(wù)、公安機(jī)關(guān)接到不法分子經(jīng)營(yíng)銷售假發(fā)票的舉報(bào)后，迅速成立“11.13”專案組，制訂詳細(xì)工作方案，積極展開摸排調(diào)查。經(jīng)過(guò)幾個(gè)月的縝密偵查，廣東省深圳市、揭陽(yáng)市稅務(wù)、公安機(jī)關(guān)于2009年3月27日聯(lián)合行動(dòng)，一舉搗毀7個(gè)制售假發(fā)票窩點(diǎn)，查獲假發(fā)票80萬(wàn)余份。其中，深圳市搗毀窩點(diǎn)4個(gè)，查獲各類假發(fā)票55萬(wàn)余份，繳獲假印章36枚，抓獲犯罪嫌疑人10人，其中6人已被刑事拘留。揭陽(yáng)市搗毀制造假發(fā)票窩點(diǎn)3個(gè)，查獲22類假發(fā)票25 萬(wàn)余份，繳獲制假設(shè)備19臺(tái)，抓獲犯罪嫌疑人4人，目前4人已全部被刑事拘留。經(jīng)查，該犯罪團(tuán)伙跨地區(qū)作案，產(chǎn)、供、銷一條龍制售假發(fā)票。該團(tuán)伙根據(jù)市場(chǎng)需求向揭陽(yáng)的印制工廠下訂單，生產(chǎn)成品后，以托運(yùn)方式運(yùn)至深圳，銷售給下線人員，從中牟利。

　　四、河南省警稅聯(lián)合偵破“1.12”特大出售假發(fā)票案

　　河南省稅務(wù)、公安機(jī)關(guān)通過(guò)收集各類代開、出售發(fā)票的廣告名片，開展深入調(diào)查，掌握了不法分子利用在校大學(xué)生 在多個(gè)城市大肆散發(fā)假發(fā)票廣告名片的情況。根據(jù)這一線索，河南省稅務(wù)、公安機(jī)關(guān)立即成立專案組，于2009年1月11日將正在市內(nèi)散發(fā)廣告名片的大學(xué)生申某、黃某控制，通過(guò)循線深挖，偵破了王某等人出售假發(fā)票系列案。該案犯罪分子有多名浙江臺(tái)州籍“上線”及“下線”骨干人員，案發(fā)后潛逃回浙。河南省公安機(jī)關(guān)在浙江省公安機(jī)關(guān)的配合下，成功將犯罪嫌疑人抓捕歸案。“1.12”案件共搗毀犯罪窩點(diǎn)11個(gè)，打掉浙江籍臺(tái)州犯罪團(tuán)伙4個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人24人，查獲假發(fā)票5.4萬(wàn)余份，廣告名片7000余份，手機(jī)30余部，用于開具假發(fā)票的電腦、打印機(jī)等設(shè)備一批。

　　五、深圳市開展“春雷行動(dòng)”，集中治理利用手機(jī)短信息兜售假發(fā)票違法行為

　　深圳市公安機(jī)關(guān)經(jīng)過(guò)對(duì)數(shù)萬(wàn)條發(fā)票違法信息進(jìn)行排查分析，最終鎖定聚居在龍崗區(qū)布吉鎮(zhèn)水徑村等地的30個(gè)犯罪嫌疑人經(jīng)營(yíng)窩點(diǎn)及居住地。2009年3月18日，深圳市國(guó)稅、地稅、公安機(jī)關(guān)聯(lián)合開展"春雷行動(dòng)"，對(duì)利用手機(jī)短信息兜售假發(fā)票的違法行為進(jìn)行集中整治，共搗毀犯罪窩點(diǎn)10個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人27人，查獲發(fā)票2822份，繳獲電腦、^***、手機(jī)、電話卡等作案工具一批，有力打擊了利用^***大量發(fā)送發(fā)票違法信息的行為，有效凈化了該區(qū)域的稅收環(huán)境和治安環(huán)境。

　　六、重慶市破獲一起利用CORELDraw9軟件偽造發(fā)票案件

　　經(jīng)過(guò)線索摸排和技術(shù)偵查，重慶市高新區(qū)公安分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)掌握了某公交車站有人進(jìn)行假發(fā)票交易的重要線索。該支隊(duì)通過(guò)蹲點(diǎn)守候、層層深挖，于3月18日抓獲了進(jìn)行假發(fā)票交易的犯罪嫌疑人及其“上線”共4人，查獲假發(fā)票6.5萬(wàn)余份，搗毀犯罪窩點(diǎn)2個(gè)，并初步查明犯罪嫌疑人利用CORELDraw9軟件偽造發(fā)票。犯罪嫌疑人根據(jù)發(fā)票格式，用CORELDraw9軟件進(jìn)行排版設(shè)計(jì)，用針式打印機(jī)偽造機(jī)打發(fā)票。公安機(jī)關(guān)已將600多個(gè)以公司名稱命名的CORELDraw9文件（即假發(fā)票電子樣本）送交相關(guān)部門固定證據(jù)，并會(huì)同稅務(wù)機(jī)關(guān)逐一核查重慶地區(qū)的不法購(gòu)票企業(yè)，著力整治“買方市場(chǎng)”。

　　七、安徽省破獲“4.22”專案，查獲假發(fā)票412萬(wàn)余份

　　2009年4月22日，安徽省合肥市公安機(jī)關(guān)按照該市打擊發(fā)票違法犯罪活動(dòng)工作協(xié)調(diào)小組的統(tǒng)一部署，積極行動(dòng)，搗毀了1個(gè)非法兜售假發(fā)票窩點(diǎn)，現(xiàn)場(chǎng)查獲假發(fā)票67.49萬(wàn)份，抓獲犯罪嫌疑人2人。為追根溯源，徹底摧毀制售假發(fā)票犯罪團(tuán)伙，安徽省迅速成立專案組，圍繞犯罪嫌疑人的各種資料信息摸排新線索，追蹤新窩點(diǎn)。根據(jù)相關(guān)線索，5月14日、6月1日，專案組先后在合肥市瑤海區(qū)、肥西縣展開行動(dòng)，搗毀制假窩點(diǎn)1個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人5人，查獲假發(fā)票5518份，繳獲作案工具一批。經(jīng)審訊，犯罪嫌疑人多次從河南省周口市購(gòu)買假發(fā)票，在合肥市等地販賣。為徹底摧毀跨省制售假發(fā)票的犯罪網(wǎng)絡(luò)，6月11日，專案組趕赴河南省周口市，在河南省公安機(jī)關(guān)的配合下，一舉搗毀了一個(gè)集生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售為一體的特大制售假發(fā)票窩點(diǎn)，抓獲犯罪嫌疑人4人，查獲涉及14個(gè)省的假發(fā)票345萬(wàn)余份。至此，“4.22”專案告破，共查獲各類假發(fā)票412萬(wàn)余份，搗毀制假、售假窩點(diǎn)3個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人10人。目前，安徽省稅務(wù)機(jī)關(guān)正全力追查受票企業(yè)。截至8月15日，已查處受票企業(yè)12戶，追繳稅款、滯納金、罰款共195萬(wàn)余元。

　　八、上海、河南公安機(jī)關(guān)聯(lián)合開展“雨后行動(dòng)”，查獲假發(fā)票234萬(wàn)余份

　　2009年2月，上海市公安機(jī)關(guān)通過(guò)檢索排查發(fā)票違法犯罪高危人群，掌握了4個(gè)犯罪團(tuán)伙長(zhǎng)期販運(yùn)假發(fā)票到上海銷售的情況。根據(jù)這一重大線索，上海市公安機(jī)關(guān)立即成立專案組，經(jīng)過(guò)縝密偵查和布控，在犯罪團(tuán)伙進(jìn)行假發(fā)票交易時(shí)，一舉抓獲13名犯罪嫌疑人，查獲假發(fā)票56萬(wàn)余份。經(jīng)專案組循線深挖，查明4個(gè)售假團(tuán)伙的假發(fā)票均來(lái)自河南省周口市。為徹底切斷假發(fā)票源頭，摧毀跨地作案的犯罪網(wǎng)絡(luò)，公安部召集上海、河南兩地公安機(jī)關(guān)召開專題協(xié)調(diào)會(huì)，部署開展“雨后行動(dòng)”。5月15日，上海、河南公安機(jī)關(guān)集中出擊，抓獲犯罪嫌疑人3人，搗毀制假、囤假窩點(diǎn)2個(gè)，查獲假發(fā)票178萬(wàn)余份，切斷了外地至上海販賣假發(fā)票的兩條重要通道。目前，上海、河南等地公安機(jī)關(guān)正在對(duì)"雨后行動(dòng)"發(fā)現(xiàn)的相關(guān)線索進(jìn)行深入追查。

　　九、上海、廣東公安機(jī)關(guān)聯(lián)合打掉5個(gè)廣東省饒平籍犯罪團(tuán)伙，查獲假發(fā)票100萬(wàn)余份

　　2009年3月17日，上海市公安機(jī)關(guān)通過(guò)物流渠道獲知，有人

 　　　　

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