銀行承兌匯票持有人請求匯票貼現(xiàn)時(shí),貼現(xiàn)人會依據(jù)匯票貼現(xiàn)率收取定額貼息。貼現(xiàn)利息與承兌匯票票面金額的份額即是銀行承兌匯票貼現(xiàn)率。(設(shè)年貼現(xiàn)率為x%,月貼現(xiàn)率為y%)
  貼現(xiàn)利率的核算公式:
  貼現(xiàn)利息=票面金額*換算成的日利率*貼現(xiàn)日至銀行承兌匯票到期日的天數(shù)
  因銀行承兌匯票貼現(xiàn)規(guī)范的不同,可能會以月、年為規(guī)范。
  假如依照月利率核算,則貼現(xiàn)核算公式為:
  匯票面值×月貼現(xiàn)率y%×貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù)
  假如依照天數(shù)來核算的,貼現(xiàn)核算公式為:
  匯票面值×年貼現(xiàn)率x%×(貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù)/360
  未到期的承兌匯票貼現(xiàn)需求支付多少給銀行作為利息呢?(設(shè)年貼現(xiàn)率為x%,月貼現(xiàn)率為y‰)
  假如依照月利率核算,貼現(xiàn)核算公式為:
  匯票面值-匯票面值×月貼現(xiàn)率y‰×貼現(xiàn)日至匯票到期日的月數(shù)
  假如依照天數(shù)來核算,貼現(xiàn)核算公式為:
  匯票面值-匯票面值×年貼現(xiàn)率x%×(貼現(xiàn)日-承兌匯票到期日)的天數(shù)/360
  因利率改變等原因,*7銀行承兌匯票貼現(xiàn)率還要征詢本地銀行。以上公式僅僅大致的核算公式,在實(shí)踐核算過程中,還要依據(jù)是否是外地匯票、實(shí)踐銀行托收時(shí)刻等在核算中加、減天數(shù)。
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