?。ㄒ唬﹩挝汇y行結(jié)算賬戶
  1. 一般存款賬戶
  該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存,但不得辦理現(xiàn)金支取。
  2. 專用存款賬戶
  專用存款賬戶,是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章,對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。對(duì)下列資金的管理和使用,存款人可申請(qǐng)開(kāi)立專用存款賬戶:
 ?。?)財(cái)政預(yù)算外資金;
 ?。?)更新改造資金;
 ?。?)信托基金;
 ?。?)金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金;
 ?。?)單位銀行卡備用金;
 ?。?)期貨交易保證金;
 ?。?)證券交易結(jié)算資金;
 ?。?)住房基金;
 ?。?)政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金;
 ?。?0)社會(huì)保障基金;
 ?。?1)黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi);
 ?。?2)糧、棉、油收購(gòu)資金;
 ?。?3)基本建設(shè)資金;
  (14)收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金;
 ?。?5)其他需要專項(xiàng)管理和使用的資金。
  3. 基本存款賬戶
  存款單位的現(xiàn)金支取,只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。
  一個(gè)單位只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶,不得同時(shí)開(kāi)立多個(gè)基本存款賬戶。
  4. 臨時(shí)存款賬戶
  臨時(shí)存款賬戶,是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。
  存款人有設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資情況的,可以申請(qǐng)開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。
 ?。ǘ﹤浒割愘~戶和核準(zhǔn)類賬戶
  1.備案類賬戶主要有:
 ?。?)一般存款賬戶;
  (2)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶;
  (3)非預(yù)算單位專用存款賬戶。
  2.核準(zhǔn)類賬戶主要有:
 ?。?)基本存款賬戶;
  (2)臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開(kāi)立的除外);
 ?。?)預(yù)算單位專用存款賬戶;
  (4)人民銀行另有規(guī)定的專用存款賬戶。
  以上這些內(nèi)容是每名會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作人員,尤其是出納工作人員都必須清楚知道公司的銀行賬戶情況。
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