為了加強酒店的財務(wù)管理，作好發(fā)票的購買、領(lǐng)用、退回及管理工作，會計人員對領(lǐng)用發(fā)票的酒店，都必須加強發(fā)票的管理。
　　一、 發(fā)票的購買
　　1、酒店內(nèi)指定專人（財務(wù)出納）負責(zé)發(fā)票的管理工作。
　　2、財務(wù)出納負責(zé)到稅務(wù)機關(guān)購買、核銷發(fā)票、對發(fā)票的日常使用進行管理，并向稅務(wù)機關(guān)報送使用情況。發(fā)票購買、核銷及管理中的相關(guān)事宜，由財務(wù)出納與財務(wù)部負責(zé)稅務(wù)事宜的人員（財務(wù)會計）進行溝通與協(xié)調(diào)。
　　3、購買發(fā)票是要對發(fā)票進行檢查，對有缺聯(lián)、少份、缺號、未印防偽標(biāo)記等問題的發(fā)票，及時地整本退還稅務(wù)部門。
　　4、票購買后應(yīng)在封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領(lǐng)用。
　　5、為便于發(fā)票的購買，酒店的“發(fā)票專用章”和“稅務(wù)登記證副本”交由發(fā)票保管員財務(wù)出納予以保管。
　　二、 發(fā)票的領(lǐng)用與退回
　　1、酒店前臺收銀員需用發(fā)票時，從財務(wù)出納處領(lǐng)取，出納員須在發(fā)票管理臺帳上注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、發(fā)票起至號碼，并由領(lǐng)用人簽字；
　　2、前臺領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)單獨設(shè)臵發(fā)票交接本，詳細登記每班發(fā)票領(lǐng)取、使用、交接等具體情況。    3、發(fā)票用完后，前臺收銀人員將發(fā)票存根退回至出納員處，出納員注明退回日期、退回數(shù)量、發(fā)票起至號碼，并由退回人簽字。
　　三、發(fā)票的開具
　　1、 開具發(fā)票前須認真閱讀發(fā)票封面的“注意事項”，并嚴(yán)
　　格按照事項要求開具，
　　2、 填開發(fā)票時，應(yīng)按規(guī)定順號、全部聯(lián)次一次性填寫，
　　不準(zhǔn)拆本跳頁和單聯(lián)填寫。不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有錯開、錯寫，必須作廢發(fā)票，應(yīng)注明“作廢”字樣并保持原發(fā)票完整內(nèi)容，要求作廢聯(lián)次齊全，不得隨意丟失。
　　3、 填開發(fā)票時，要詳細填明交款單位、消費項目、開票
　　人姓名，消費金額一定要具實開列，并在相應(yīng)的帳單或消費單上注明“發(fā)票已開”，嚴(yán)禁開無頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票；大小寫金額數(shù)字的填寫要規(guī)范，必須有大小寫金額，二者缺一不可。金額未填到*6位時用￥符號，不能用空格或其他符號代替。
　　4、 發(fā)票填開后，發(fā)票聯(lián)交給客人，財務(wù)聯(lián)撕下與客人帳
　　單訂在一起轉(zhuǎn)財務(wù)部。整本發(fā)票開具完后，將發(fā)票存根聯(lián)退回出納員，并辦理退回登記手續(xù)。
　　5、 酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)
　　轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代開發(fā)票。
　　四、 發(fā)票的保管
　　1、出納員設(shè)〈發(fā)票管理臺帳〉，對發(fā)票的購買、領(lǐng)用、退回和庫存情況進行登記，如因管理不當(dāng)發(fā)生遺失、導(dǎo)致罰款的，由出納員負責(zé)。
　　2、發(fā)票管理應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年。保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。
　　3、已整本填開的發(fā)票須及時收回保管；如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時報告財務(wù)部及稅務(wù)機關(guān)，以便及時處理，免遭損失。
　　4、每月5日前，出納員向財務(wù)部會計申報上月發(fā)票的購買、領(lǐng)用、用完退回、核銷及庫存情況，并申報上月的實際開票金額。
　　5、管理和使用發(fā)票的相關(guān)人員，必須認真遵守此規(guī)定。嚴(yán)禁偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假。凡違反此規(guī)定的，根據(jù)不同的情節(jié)，給予處分和罰款。
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