現(xiàn)金，是指隨時可作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據，只要具有購買或支付能力，均可視為現(xiàn)金。現(xiàn)金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現(xiàn)金是指企業(yè)所擁有的硬幣、紙幣，即由企業(yè)出納員保管作為零星業(yè)務開支之用的庫存現(xiàn)款。廣義現(xiàn)金則應包括庫存現(xiàn)款和視同現(xiàn)金的各種銀行存款、流通證券等。我國采用的是狹義的現(xiàn)金。
　　現(xiàn)金管理就是對現(xiàn)金的收、付、存等各環(huán)節(jié)進行的管理。依據《現(xiàn)金管理暫行條例》，現(xiàn)金管理的基本原則是：
　　(1)開戶單位庫存現(xiàn)金一律實行限額管理。
　　(2)不準擅自坐支現(xiàn)金。坐支現(xiàn)金容易打亂現(xiàn)金收支渠道，不利于開戶銀行對企業(yè)的現(xiàn)金進行有效的監(jiān)督和管理。
　　(3)企業(yè)收入的現(xiàn)金不準作為個人儲蓄存款存儲。
　　(4)收入現(xiàn)金應及時送存銀行，企業(yè)的現(xiàn)金收入應于當天送存開戶銀行，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。
　　(5)嚴格按照國家規(guī)定的開支范圍使用現(xiàn)金.結算金額超過起點的，不得使用現(xiàn)金。
　　(6)不準編造用途套取現(xiàn)金。企業(yè)在國家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍和限額內需要現(xiàn)金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現(xiàn)金。
　　(7)企業(yè)之問不得相互借用現(xiàn)金。
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