現(xiàn)金流水賬的對賬沒有什么訣竅,只能一筆一筆對?,F(xiàn)金應(yīng)該是每天都要盤點(diǎn)下的,只要確保每一天的記錄沒有錯誤的話,不應(yīng)該出現(xiàn)這種情況,倘若出錯只能逐筆對賬。
相關(guān)知識:對賬就是核對賬目。按照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求,各單位應(yīng)當(dāng)定期將會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券往來單位或個人等進(jìn)行相互核對,保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符,對賬工作每年至少進(jìn)行一次。
就出納工作而言,對賬的主要內(nèi)容是:
(1)賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致,記賬方向是否相符。
(2)賬賬核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括:總賬有關(guān)賬戶的余額核對;總賬與明細(xì)賬核對;總賬與日記賬核對等。
(3)賬實(shí)核對。核對會計賬簿記錄與財產(chǎn)等實(shí)有數(shù)額是否相符。包括:現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)核對;銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對;各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或者個人核對等。
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