1、外商投資企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱企業(yè))確因業(yè)務(wù)需要,要求在境外銀行開立賬戶者,應(yīng)向企業(yè)所在地的國(guó)家外匯管理局及其分局(以下簡(jiǎn)稱外匯管理部門)提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后方可開立。
2、凡符合下列情況之一的企業(yè),可向外匯管理部門申請(qǐng)?jiān)诰惩忾_立賬戶:
(1)企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星收入,需在境外開立賬戶,將收入集整后匯回境內(nèi);
(2)企業(yè)在境外有經(jīng)常性零星支出,該類賬戶的收入應(yīng)由企業(yè)自國(guó)內(nèi)匯出;
(3)由于業(yè)務(wù)上的特殊需要必須在境外開戶。
3、企業(yè)在向外匯管理部門申請(qǐng)境外開戶時(shí),應(yīng)提交下列文件:
(1)由企業(yè)法定代表人或董事會(huì)授權(quán)人簽署并加蓋企業(yè)公章的開立賬戶申請(qǐng)書,申請(qǐng)書應(yīng)包括開戶理由、幣別、金融、用途收支范圍、使用期限、擬開戶銀行及所在地等內(nèi)容。
(2)由在中國(guó)注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的企業(yè)按規(guī)定繳足資本的驗(yàn)資證明;
(3)企業(yè)在境外設(shè)有代表機(jī)構(gòu)和常駐人員的,須另附有關(guān)部門批準(zhǔn)設(shè)立的文件;
(4)企業(yè)對(duì)境外賬戶使用的管理辦法。
4、企業(yè)必須以自己的名義在境外開立賬戶,并應(yīng)在其外匯收支主要發(fā)生的國(guó)家或地區(qū)開立。該地區(qū)如有中資銀行的,應(yīng)首先選擇中資銀行,如屬特殊需要,也可選擇資信較好的外資銀行。
5、企業(yè)在境外開戶應(yīng)在外匯管理部門批準(zhǔn)后的1個(gè)月內(nèi),向外匯管理部門提交已開戶的書面證明。凡未提交書面證明者,外匯管理部門批準(zhǔn)開戶的文件自動(dòng)失效。
6、企業(yè)境外賬戶使用期屆滿30天內(nèi),必須向外匯管理部門提供注銷境外賬戶證明,將余額調(diào)回國(guó)內(nèi),并提供開戶行清賬單;如需延期使用境外賬戶,必須在到期前30天內(nèi),向外匯管理部門提出書面申請(qǐng)。
7、企業(yè)應(yīng)在每季度終了后15天內(nèi)向外匯管理部門提供開戶銀行對(duì)賬單復(fù)印件,并作資金使用情況書面說明。
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