現金流量表對企業(yè)現金流量來源和現金流量用途及其風險性，償還債務和支付股利占凈現金流量的比重分析。
(一)企業(yè)自身創(chuàng)造現金能力的比率。計算公式為：經營活動的現金流量/現金流量總額。這個比率越高，表明企業(yè)自身創(chuàng)造現金能力越強，財力基礎越穩(wěn)固，償債能力和對外籌資能力越強。經營活動的凈現金流量從本質上代表了企業(yè)自身創(chuàng)造現金的能力，盡管企業(yè)可以通過對外籌資等途徑取得現金流，但企業(yè)債務的償還主要依靠于經營活動的凈現金流量。
(二)企業(yè)償付全部債務能力的比率。計算公式為：經營活動的凈現金流量/債務總額。這個比率反映企業(yè)一定時期，每1元負債由多少經營活動現金流量所補充，這個比率越大，說明企業(yè)償還全部債務能力越強。
(三)企業(yè)短期償債能力的比率。計算公式為：經營活動的凈現金流量/流動負債。這個比率越大，說明企業(yè)短期償債能力越強。
(四)每股流通股的現金流量比率。計算公式為：經營活動的凈現金流量/流通在外的普通股數。比率越大，說明企業(yè)進行資本支出的能力越強。
(五)支付現金股利的比率。計算公式為：經營活動的凈現金流量/現金股利。比率越大，說明企業(yè)支付現金股利能力越強。當然，這并不意味著投資者的每股股票就可以獲取許多股利。股利發(fā)放與股利政策有關。如果管理當局無意于發(fā)放股利，而是青睞于用現金流量進行投資，以期獲得較高的投資效益，從而提高企業(yè)的股票市價，那么，上述這項比率指標的效用就不是很大，因此本比率指標對財務分析只起參考作用。
(六)現金流量資本支出比率。計算公式為：經營活動的凈現金流量/資本支出總額。公式中“資本支出總額”是指企業(yè)為維持或擴大生產能力而購置固定資產或無形資產而發(fā)生的支出。這個比率主要反映企業(yè)利用經營活動產生的凈現金流量維持或擴大生產經營規(guī)模的能力，其值越大，說明企業(yè)發(fā)展能力越強，反之，則越弱。另外，該比率也可用于評價企業(yè)的償債能力，因為當經營活動產生的凈現金流量大于維持或擴大生產規(guī)模所需的資本支出時，其余部分可用于償還債務。
(七)現金流入對現金流出比率。計算公式為：經營活動的現金流入累計數/經營活動引起的現金流出累計數。這個比率表明企業(yè)經營活動所得現金滿足其所需現金流出的程度。一般而言，該比率的值應大于1，這樣企業(yè)才能在不增加負債的情況下維持簡單再生產，它體現了企業(yè)經營活動產生正現金流量的能力，在某種程度上也體現了企業(yè)盈利水平高低。其值越大，說明企業(yè)上述各方面的狀況越好，反之，則說明企業(yè)上述各方面的狀況越差。
(八)凈現金流量偏離標準比率。計算公式為：經營活動的凈現金流量/(凈收益％2B折舊或攤銷額)。這個比率表明經營活動的凈現金流量偏離正常情況下應達到的水平程度，其標準值應為1。該比率說明企業(yè)在存貨、應收賬款、負債等管理上的成效。其值大于1時，說明企業(yè)在應收賬款、管理存貨等方面措施得當，產生正現金流量；其值小于1時，說明企業(yè)在應收賬款、管理等方面措施不力，產生了負現金流量。
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