基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取,只能通過本賬戶辦理。
①基本存款賬戶的當(dāng)事人資格條件。根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定,下列存款人可以申請開立基本存款賬戶:企業(yè)法人;企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位;管理財政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財政部門;實(shí)行財政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;縣級(含)以上軍隊、武警單位;外國駐華機(jī)構(gòu);社會團(tuán)體;單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園;外地常設(shè)機(jī)構(gòu);私營企業(yè)、個體經(jīng)營戶、承包戶和個人。
②基本存款賬戶開立所需的證明文件。存款人申請開立基本存款賬戶,應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一:當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》;中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文;軍隊軍以上、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明;單位對附設(shè)機(jī)構(gòu)同意開戶的證明;駐地有權(quán)部門對外地常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文;承包雙方簽訂的承包協(xié)議;個人居民身份證和戶口簿。
③基本存款賬戶開立的程序。存款人申請開立基本存款賬戶的,應(yīng)填制開戶申請書,提供規(guī)定的證件。送交蓋有存款人印章的印鑒卡片,經(jīng)銀行審核同意,并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證,即可開立該賬戶。
需要特別說明的是,印鑒卡片上填寫的戶名必須與單位名稱一致,同時要加蓋開戶單位公章、單位負(fù)責(zé)人或財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、出納人員三枚圖章。它是單位與銀行事先約定的一種具有法律效力的付款依據(jù),銀行在為單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時,憑開戶單位在印鑒卡片上預(yù)留的印鑒審核支付憑證的真?zhèn)?。如果支付憑證上加蓋的印章與預(yù)留的印鑒不符,銀行就可以拒絕辦理付款業(yè)務(wù),以保障開戶單位款項的安全。
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