一、 嚴格遵守執(zhí)行國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行的《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》。
二、 區(qū)財務部及各分店的庫存現(xiàn)金要求實行定額管理，庫存限額由區(qū)財務部及各分店提出計劃，報區(qū)主管經(jīng)理及銀行審定。一經(jīng)核定必須嚴格遵守掌握，不得超過。
三、 各分店對當日收入的現(xiàn)金，按要求整理好，由保安人員陪同及時送交銀行，不得坐支。如需補充限額時，應向銀行另行提取。
四、 必須按規(guī)定范圍使用現(xiàn)金，現(xiàn)金的使用范圍：
1、支付給員工的工資、獎金、津貼、福利費等；
2、支付出差人員必須隨身攜帶的旅差費；
3、一千元以下的各項零星支出；
4、中國人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
五、 員工持發(fā)票或有關單據(jù)報銷時，須填寫報銷憑證，部門負責人和會計主管簽字，主管總經(jīng)理簽字，出納員復核無誤后，方可辦理報銷結算，并在已付款的憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。
六、 出納員對于失實、不合法的原始憑證有權拒絕受理，對于記載內(nèi)容不完整、不準確的原始憑證應當退回，要求補充更正，對違反國家政策、財務制度及公司財務管理規(guī)定的收支不得辦理。
七、 必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載，賬款要日清日結，做到賬賬相符，賬款相符。
八、 遵守現(xiàn)金管理紀律：
1、不準白條抵庫；
2、不準保留賬外公款，私設小金庫；
3、不準從銷貨款中坐支現(xiàn)金；
4、不準用轉賬支票套取現(xiàn)金；
5、不準利用本單位賬戶代他單位或個人收取現(xiàn)金；
6、不準把本單位收入的現(xiàn)金，以個人名義存入儲蓄戶；
7、不準因私事借支公款；
8、不準用現(xiàn)金購置國家規(guī)定的專項控制商品；
9、收款臺對當日結賬后發(fā)生的長短款，應及時上報，及時處理。
九、 因公外出人員，經(jīng)領導批準攜帶必要的現(xiàn)金，返回單位三日內(nèi)應主動向財務報賬，如有部分手續(xù)不完備，仍需先將剩余現(xiàn)金交回財務部，并于五日內(nèi)報清手續(xù)。經(jīng)批準借支的現(xiàn)金要將借條上賬，借款人報賬時出納員開具收據(jù)。
十、 保管現(xiàn)金的部位要有安全防范措施，門要安裝保險鎖，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要有專人保管，下班要檢查窗戶是否關嚴，保險柜是否鎖好后方能離開。
十一、 區(qū)財務部或稽查部門對下屬單位現(xiàn)金管理執(zhí)行情況進行檢查，各部門對檢查人員應積極提供材料，如實反映情況，發(fā)現(xiàn)有違反現(xiàn)金管理問題視其情節(jié)輕重，按規(guī)定給予處理。
十二、 出納員每月向人事部門提供內(nèi)部人員借款清單。
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