現(xiàn)金預(yù)算包括哪些

現(xiàn)金預(yù)算包括直接材料預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、銷售及管理費(fèi)用預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算、銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算?，F(xiàn)金預(yù)算是指用于預(yù)測組織還有多少庫存現(xiàn)金，以及在不同時(shí)點(diǎn)上對(duì)現(xiàn)金支出的需要量。 現(xiàn)金預(yù)算
現(xiàn)金預(yù)算是反映預(yù)期內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況的預(yù)算。這里所說的現(xiàn)金，包括企業(yè)庫存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金。編制現(xiàn)金預(yù)算的目的是合理地處理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，調(diào)度資金，保證企業(yè)財(cái)務(wù)處于良好狀態(tài)。它包括以下內(nèi)容：(1) 現(xiàn)金收入。包括期初現(xiàn)金結(jié)存數(shù)和預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入數(shù)，如現(xiàn)金銷售收入、回收應(yīng)收帳款、票據(jù)貼現(xiàn)等。(2) 現(xiàn)金支出。指預(yù)算期內(nèi)預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出數(shù)，如支付材料采購款，支付工資，支付制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用，償還應(yīng)付帳款，交納稅金，購買設(shè)備等，(3) 現(xiàn)金的多余或不足?，F(xiàn)金收支相抵后的余額，若收大于支，表示現(xiàn)金有多余，可用于償還貸款，購買短期證券；若收小于支，表示現(xiàn)金不足，需設(shè)法籌資、融資。如果資金不足，就要向銀行借款，或發(fā)行短期商業(yè)票據(jù)以籌集資金，以及還本付息等。
步驟
1、確定現(xiàn)金收入
2、計(jì)劃現(xiàn)金支出
3、編制現(xiàn)金預(yù)算表
例子
企業(yè)需要保留的現(xiàn)金余額為6,000元，不足數(shù)時(shí)需要向銀行借款。假設(shè)銀行借款的金額要求為1,000元的倍數(shù)。那么第二季度借款額為：
第三季度現(xiàn)金多余，可用于償還借款。一般按“每期期初借入，每期期末歸還”來預(yù)計(jì)利息，故本例借款期為6個(gè)月。假設(shè)利率為10，則應(yīng)計(jì)利息為550元。即
利息=12,000 × 10% × 6 ÷ 12 = 600（元） 以上就是【現(xiàn)金預(yù)算包括哪些】的全部解答，如果想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識(shí)，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！