流動資金投資額的公式

流動資金投資估算的計算公式為：本年流動資金增加額（墊支數(shù)）=本年流動資金需用額-截止上年的流動資金投資額；經(jīng)營期流動資金需用額=該年流動資產(chǎn)需用額-該年流動負(fù)債需用額。 流動資金
流動資金是指企業(yè)流動資金情況。流動資金是流動資產(chǎn)的表現(xiàn)形式，即企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)合計。廣義的流動資金指企業(yè)全部的流動資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、存貨（材料、在制品、及成品）、應(yīng)收賬款、有價證券、預(yù)付款等項目。以上項目皆屬業(yè)務(wù)經(jīng)營所必需，故流動資金有一通俗名稱，稱為營業(yè)周轉(zhuǎn)資金。狹義的流動資金=流動資產(chǎn)－流動負(fù)債。即所謂凈流動資金(networkingcapital)。依照此一定義，流動資產(chǎn)的資金來源，除流動負(fù)債外，應(yīng)另辟長期來源。凈流動資金的多少代表企業(yè)的流動地位，凈流動資金越多表示凈流動資產(chǎn)愈多，其短期償債能力較強(qiáng)，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
流程循環(huán)
流動資金既供營運(yùn)周轉(zhuǎn)之用，應(yīng)有一循環(huán)周期。周期之長短，關(guān)系資金成本及運(yùn)用效率。假定生產(chǎn)個人電腦之微觀公司，預(yù)測市場需求為100部，以下步驟決定其未來可產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，并顯示其生產(chǎn)決策對公司流動資金地位之影響：
一、公司訂購生產(chǎn)100部電腦所需之零組件，因電腦同業(yè)采購原料，零件習(xí)慣上均行信用賒購方式，因而此項交易僅發(fā)生應(yīng)付賬款，對現(xiàn)金流量尚無立即影響。
二、組裝零件成為電腦成品，須雇用若干勞工，產(chǎn)品完成時，工資并未全部支付，因而一部分發(fā)生應(yīng)付工資。
三、電腦成品以信用銷售方式售出，因而發(fā)生應(yīng)收帳款，并無立即現(xiàn)金流入。
四、在生產(chǎn)過程中某一時點(diǎn)，在收回應(yīng)收帳款之前，公司必須支付應(yīng)付賬款及應(yīng)付工資，因而發(fā)生“凈現(xiàn)金流出”。此項現(xiàn)金流出須向銀行借款融通。
五、當(dāng)公司收回應(yīng)收賬款時，流動資金之現(xiàn)金流程循環(huán)(cash flow cycle)已告完成。此時公司有能力償還借款。此項借款之目的在協(xié)助生產(chǎn)之進(jìn)行及營運(yùn)周轉(zhuǎn)。電腦公司進(jìn)行產(chǎn)銷活動，把零組件及人工轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金之過程，稱曰現(xiàn)金轉(zhuǎn)換循環(huán)(cashconversioncycle)，此一模型中應(yīng)用若干術(shù)語。 以上就是【流動資金投資額的公式】的全部解答，如果想要學(xué)習(xí)更多相關(guān)知識，歡迎大家前往高頓教育官網(wǎng)！