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現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期為負(fù)是什么

2022-02-07 初級會計(jì)職稱 601人瀏覽
老師回答
大多數(shù)公司的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期都為正。在大部分情況下,當(dāng)現(xiàn)金轉(zhuǎn)化周期小的時候,或者為負(fù)值,說明了企業(yè)在運(yùn)營資本管理中應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)越長,占用供應(yīng)商資金的能力越強(qiáng)。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期?,F(xiàn)金周轉(zhuǎn)期,就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段,它等于經(jīng)營周期減去應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式似乎與其他現(xiàn)金管理模式如成本分析模式、存貨模式、隨機(jī)模式等沒有什么區(qū)別,都是用來確定現(xiàn)金最佳持有量的管理模式,一般財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行現(xiàn)金管理時也是這么認(rèn)為的,即現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。
依據(jù)企業(yè)過去經(jīng)營的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),并假定企業(yè)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況能夠持續(xù)下去,預(yù)測企業(yè)下一個完整的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期,再根據(jù)年現(xiàn)金需要量預(yù)測確定企業(yè)的現(xiàn)金最佳持有量。
然而,從實(shí)質(zhì)內(nèi)容來看,只要不是機(jī)械地應(yīng)用現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式,不是以確定最佳現(xiàn)金持有量為目標(biāo),就不難發(fā)現(xiàn)這種模式在本質(zhì)上不同于現(xiàn)金的其他管理模式。
根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則,在現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式中隱含的戰(zhàn)略要素是企業(yè)經(jīng)營中不可忽略的商業(yè)要素,問題的關(guān)鍵是我們?nèi)绾我詰?zhàn)略的眼光,識別、細(xì)分和把握這些隱含的戰(zhàn)略要素,為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展提供戰(zhàn)略框架。
現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期的含義:現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期,就是指介于公司支付現(xiàn)金與收到現(xiàn)金之間的時間段,它等于經(jīng)營周期減去應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。經(jīng)營周期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期。
最佳持有量=年現(xiàn)金需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率?,F(xiàn)金周轉(zhuǎn)率營運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容,良好的營運(yùn)資金管理是企業(yè)得以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。
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    2022-12-28 14:12 4215人看過

王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計(jì)研究院特聘講師,《會計(jì)職稱四維考霸》編者

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  • 2023年會計(jì)初級職稱考試科目有哪些?考試時間是什么時候?
    會計(jì)初級職稱考試題型主要是包括了單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、判斷題以及不定項(xiàng)選擇題4種題型。這4種題型均屬于客觀題型,要求考生根據(jù)各題型的特色完成答題即可。
  • 2023會計(jì)證怎么考取需要什么條件?會計(jì)證考哪些科目?
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  • 承德2023年初級會計(jì)報(bào)名時間是什么時候?報(bào)名條件是什么?
    報(bào)名參加初級資格考試的人員,除具備基本條件外,還必須具備國家教育部門認(rèn)可的高中畢業(yè)(含高中、中專、職高和技校)及以上學(xué)歷。
  • 會計(jì)初級是什么職稱?考出來用處大嗎?
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  • 初級會計(jì)工資一般多少錢一個月?漲幅大嗎?
    不少同學(xué)之所以對初級會計(jì)證燃起了興趣,是因?yàn)橄胍ㄟ^考證來為自己謀求一份較為穩(wěn)定且薪資待遇不錯的工作,如果未來還能有比較大的升職加薪空間,那就更好了。對此,高頓小編想要很肯定地告訴大家,通過考初級會計(jì)進(jìn)入會計(jì)行業(yè),的確是一個能夠幫助大家實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的方式。下面,就請跟著小編來看看初級會計(jì)工資一般多少錢一個月吧!