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公戶現(xiàn)金支票是什么

2022-02-07 初級會計職稱 526人瀏覽
老師回答
公戶現(xiàn)金支票指的是公戶提現(xiàn)使用的現(xiàn)金支票,必須是對公賬戶基本戶,或者申請了取現(xiàn)功能的臨時戶,才可以支取現(xiàn)金,對公賬戶一般戶不得支取現(xiàn)金。取現(xiàn)金必須用現(xiàn)金支票。
現(xiàn)金支票,“轉(zhuǎn)賬支票”的對稱。是指存款人用以向銀行提取或支付給收款人現(xiàn)金的一種支票。中國現(xiàn)金管理制度和結(jié)算辦法規(guī)定,在銀行開戶的各國營企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等單位,只能在允許使用現(xiàn)金的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支票,并應(yīng)寫明款項用途,接受銀行的監(jiān)督?,F(xiàn)金支票不可用于轉(zhuǎn)賬。已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失,可向銀行申請掛失。掛失前已支付的,銀行不予受理。
現(xiàn)金支票
在銀行開立基本存款賬戶或臨時存款賬戶的客戶,需要支用工資、差旅費(fèi)、備用金等均可以使用現(xiàn)金支票,向開戶銀行提取現(xiàn)金。
在銀行開立可以使用現(xiàn)金收付存款賬戶的單位和個人,對符合《銀行賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的各種款項,均可以使用現(xiàn)金支票,委托開戶銀行支付現(xiàn)金。現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金?,F(xiàn)金支票只能在出票人開戶銀行支取現(xiàn)金?,F(xiàn)金支票是一種最基本的支付結(jié)算業(yè)務(wù)品種。
現(xiàn)金支票簽發(fā)流程:
1.出票:客戶根據(jù)本單位的情況,簽發(fā)現(xiàn)金支票,加蓋預(yù)留銀行印鑒。
2.提示付款:收款人持現(xiàn)金支票到出票人開戶行提示付款,收款人提示付款時,應(yīng)在現(xiàn)金支票背面“收款人簽章”處簽章,持票人為個人的,還需交驗本人身份證件,并在現(xiàn)金支票背面注明證件名稱、號碼及發(fā)證機(jī)關(guān)。
3.領(lǐng)取現(xiàn)金。
4.掛失止付:現(xiàn)金支票喪失,失票人需要掛失止付的,應(yīng)填寫掛失止付通知書并簽章,掛失止付通知書由銀行提供,同時按標(biāo)準(zhǔn)交費(fèi)。
1.購買支票:客戶現(xiàn)金支票使用完畢后,應(yīng)在現(xiàn)金支票領(lǐng)用單上加蓋預(yù)留銀行印鑒,同時按標(biāo)準(zhǔn)交費(fèi),領(lǐng)取空白現(xiàn)金支票。
2.客戶簽發(fā)票據(jù)應(yīng)按照《支付結(jié)算辦法》和《正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定》記載。簽發(fā)現(xiàn)金支票時,應(yīng)用鋼筆蘸墨汁或黑色炭素筆按排定的頁次順序填寫。
3.簽發(fā)現(xiàn)金支票時,出票人必須查驗銀行存款是否有足夠的余額,出票人所簽發(fā)的支票金額必須在銀行存款賬戶余額以內(nèi),不準(zhǔn)超出銀行存款賬戶余額簽發(fā)空頭支票。對簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印鑒不符的支票,銀行除退票外并按票面金額處以5%但不低于1000元的罰款。持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印章不符的支票的人,銀行可根據(jù)情節(jié)給予警告、通報批評,直至停止其向收款人簽發(fā)支票。
4.“出票人簽章”欄應(yīng)加蓋預(yù)留銀行印鑒,缺漏印章或印鑒不符時,銀行予以退票,并按票面金額處以5%但不低于1千元的罰款。
5.要嚴(yán)格執(zhí)行支票有效期限的規(guī)定。支票付款的有效期為10天(中國人民銀行另有規(guī)定的除外)。有效期限從簽發(fā)支票的次日算起,到期日如遇節(jié)假日順延。過期支票作廢,銀行不予受理。簽發(fā)支票必須填寫當(dāng)日日期,不得簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。
6..現(xiàn)金支票提示付款期限為10日,超過提示付款期限的,付款人可以不予付款。
7.客戶結(jié)清銷戶時,應(yīng)將未用空白支票繳還銀行。
8.現(xiàn)金支票僅限于收款人向付款人(出票人開戶行)提示付款。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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