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債轉(zhuǎn)股是利空還是利好

2022-02-22 初級會計職稱 1477人瀏覽
老師回答
由于可轉(zhuǎn)債利率通常低于普通公司債券利率,所以企業(yè)通過發(fā)行可轉(zhuǎn)債低成本籌集資本,發(fā)展公司業(yè)務(wù)和解決公司債務(wù)問題,對企業(yè)是利好;但可轉(zhuǎn)債實(shí)際上是企業(yè)的一種變現(xiàn)定增,增加了公司股本,對于原有股東來說,參與企業(yè)分紅的人數(shù)增加,未來可獲得分紅就會變少,對原有公司股東是利空。
債轉(zhuǎn)股中的“債”是指可轉(zhuǎn)換債券,全稱是可轉(zhuǎn)換公司債券,簡稱可轉(zhuǎn)債。債轉(zhuǎn)股是指債券持有人可以在特定時間、特定條件下將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為普通公司股票??赊D(zhuǎn)債兼有債券和股票的特征,具體包括三大特征:
1、債權(quán)性:可轉(zhuǎn)債有規(guī)定的利率和期限,債券持有者可選擇持有債券到期,收取本息。
2、股權(quán)性:可轉(zhuǎn)債在轉(zhuǎn)換成股票后,原債券持有人就變成了公司股東,可參與企業(yè)的經(jīng)營決策和紅利分配。
3、可轉(zhuǎn)換性:債券持有人可按發(fā)行時約定的條件將債券轉(zhuǎn)換成股票,這是可轉(zhuǎn)債的重要標(biāo)志。當(dāng)然,債券持有人也可以選擇不轉(zhuǎn)成股票,而是在期滿時收取本息,或在流通市場出售。
具體到A股市場,由于債券持有人極少選擇到期收取本息,通常都是選擇在市場中拋售套現(xiàn);并且由于可轉(zhuǎn)債的T+0和無漲跌幅限制的特性,經(jīng)常在市場遭遇爆炒,所以債轉(zhuǎn)股對于債券持有人并未有明顯的利空或利好影響,主要看債券持有人是否認(rèn)為這家公司將來會有長足發(fā)展空間、公司是否有優(yōu)質(zhì)的管理團(tuán)隊、是否看中公司美好愿景,是選擇和公司共同發(fā)展還是短期獲利了結(jié)。
如果債券持有人選擇債轉(zhuǎn)股、和企業(yè)一起成長、分享企業(yè)發(fā)展紅利,一定要選擇整體經(jīng)營數(shù)據(jù)向好,有內(nèi)在發(fā)展動力和潛力,只是暫時遇到資金周轉(zhuǎn)困難的企業(yè),未來才有可能獲得好收益。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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