可轉(zhuǎn)換債券的主要條款有哪些

可轉(zhuǎn)換債券的主要條款：轉(zhuǎn)換價(jià)格：轉(zhuǎn)換價(jià)格是指可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換為每股普通股份所支付的價(jià)格。轉(zhuǎn)換比例：轉(zhuǎn)換比例是指一定面額可轉(zhuǎn)換債券可轉(zhuǎn)換成普通股票的股數(shù)。
（1）到期贖回條款，在本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債到期后五個交易日內(nèi)，公司將以本次可轉(zhuǎn)債票面面值的114％（含最后一期利息）的價(jià)格贖回全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。 （2）有條件贖回條款，在本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期內(nèi)，當(dāng)下述兩種情形的任意一種出現(xiàn)時(shí)，公司有權(quán)決定按照債券面值加當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格贖回全部或部分未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債：
1、在可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期內(nèi)，如果公司股票連續(xù)三十個交易日中至少有二十個交易日的收盤價(jià)格不低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格的130％（含130％）；
如果轉(zhuǎn)讓價(jià)格的任何調(diào)整發(fā)生在上述30個交易日，轉(zhuǎn)讓價(jià)格的調(diào)整前的一個交易日計(jì)算根據(jù)轉(zhuǎn)讓價(jià)格和收盤價(jià)調(diào)整前和調(diào)整后的交易日的轉(zhuǎn)讓價(jià)格計(jì)算根據(jù)調(diào)整后的轉(zhuǎn)讓價(jià)格和收盤價(jià)。 2、本次發(fā)行可轉(zhuǎn)債余額不足3000萬元時(shí)。”請注意，贖回條款實(shí)際上包含三個條件，即到期贖回；強(qiáng)制贖回；余額不足贖回。
可轉(zhuǎn)換債券的條款和條件可能因公司而異，但基本上是一樣的。即使定義不同，內(nèi)容也基本相同，無非就是這三種情況。贖回條款和余額不足贖回條款很容易理解。關(guān)鍵是強(qiáng)制性贖回條款：
“可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換期間，如果公司的股票的收盤價(jià)在至少20個連續(xù)30個交易日不低于130％（包括130％）目前的可轉(zhuǎn)換債券的價(jià)格，公司有權(quán)決定贖回全部或部分不可自由兌換的債券在債券的票面價(jià)值的價(jià)格加上當(dāng)期的應(yīng)計(jì)利息”。
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