可轉換債券的基本要素有哪些

標的股票、票面利率、轉換價格、轉換比率、轉換期、贖回條款、回售條款、強制性轉換條款。標的股票：可轉換債券轉換期權的標的物，就是可轉換成的公司股票。票面利率：一般會低于普通債券的票面利率。轉換價格：指可轉換債券在轉換期間內據以轉換為普通股的折算價格。
債券的基本要素主要由以下幾個方面構成：
1、債券的票面價值：包括：幣種；票面金額。債券的票面價值是債券票面標明的貨幣價值，是債券發(fā)行人承諾在債券到期日償還給債券持有人的金額。債券的票面價值要標明的內容主要有：要標明幣種，要確定票面的金額。票面金額大小不同，可以適應不同的投資對象，同時也會產生不同的發(fā)行成本。 2、債券的到期期限：債券到期期限是指債券從發(fā)行之日起至償清本息之日止的時間，也是債券發(fā)行人承諾履行合同義務的全部時間。決定償還期限的主要因素：資金使用方向、市場利率變化、債券變現能力。
影響債券償還期限的因素
3、債券的票面利率：也稱名義利率，債券年利息與債券票面價值的比值，用百分數表示。形式有單利、復利和貼現利率。影響票面利率的因素：第一，借貸資金市場利率水平。第二，籌資者的資信。第三，債券期限長短。一般來說，期限較長的債券流動性差，風險相對較大，票面利率應該定得高一些；而期限較短的債券流動性強，風險相對較小，票面利率就可以定得低一些。 4、債券發(fā)行者名稱明債券的債務主體，為債權人到期追回本金和利息提供依據。
需要說明的是，以上4個要素雖然是債券票面的基本要素，但它們并非一定在債券票面上印制出來。在許多情況下，債券發(fā)行者是以公布條例或公告形式向社會公開宣布某債券的期限與利率。此外，債券票面上有時還包含一些其他要素，如，還本付息方式，附有贖回選擇權、附有出售選擇權、附有可轉換條款、附有交換條款、附有新股認購條款等等。
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