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違反銀行結(jié)算賬戶規(guī)定的法律責(zé)任有哪些

2022-08-23 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱 1706人瀏覽
老師回答
對(duì)存款人違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰:對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人,給予警告并處以1000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人,給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
1.對(duì)存款人違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰
(1)存款人開(kāi)立、撤銷銀行結(jié)算賬戶,如果有下列行為之一的,對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人,給予警告并處以1000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人,給予警告并處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
①違反規(guī)定開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶
②偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶
③違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。
(2)存款人使用銀行結(jié)算賬戶,對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人有下列第①~⑤項(xiàng)行為的,給予警告并處以1000元罰款;經(jīng)營(yíng)性的存款人有下列第①~⑤項(xiàng)行為的,給予警告并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款;存款人有下列第⑥項(xiàng)行為的,給予警告并處以1000元的罰款。
①違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
②違反規(guī)定支取現(xiàn)金
③利用開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶逃避銀行債務(wù)
④出租、出借銀行結(jié)算賬戶
⑤從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶
⑥法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開(kāi)戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。
(3)存款人違反規(guī)定,偽造、變?cè)?、私自印制開(kāi)戶登記證的,對(duì)于非經(jīng)營(yíng)性的存款人處以1000元罰款;對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的存款人處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
2.對(duì)開(kāi)戶銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理的處罰
(1)銀行在銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立中,如果有下列行為之一的,給予警告并處以5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的,中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn),責(zé)令該銀行停業(yè)整頓或者吊銷經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
①違反規(guī)定為存款人多頭開(kāi)立銀行結(jié)算賬戶本文來(lái)源:考試大網(wǎng)來(lái)源:考試大
②明知或應(yīng)知是單位資金,而允許以自然人名稱開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。
(2)銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中,如果有下列行為之一的,給予警告,并處以5000元以上3萬(wàn)元以下的罰款;對(duì)該銀行直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、其他直接負(fù)責(zé)的主管人員、直接責(zé)任人員按規(guī)定給予紀(jì)律處分;情節(jié)嚴(yán)重的,中國(guó)人民銀行有權(quán)停止對(duì)其開(kāi)立基本存款賬戶的核準(zhǔn);構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
①提供虛假開(kāi)戶申請(qǐng)資料,欺騙中國(guó)人民銀行許可開(kāi)立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶
②開(kāi)立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶時(shí),未按規(guī)定在其基本存款賬戶開(kāi)戶登記證上予以登記、簽章或通知相關(guān)開(kāi)戶銀行
③違反規(guī)定辦理個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算
④為儲(chǔ)蓄賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算來(lái)源:⑤違反規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金存入
⑥超過(guò)期限或未向中國(guó)人民銀行報(bào)送賬戶開(kāi)立、變更、撤銷等資料。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會(huì)計(jì)研究院特聘講師,《會(huì)計(jì)職稱四維考霸》編者

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