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貼現(xiàn)率是什么

2019-06-10 初級(jí)會(huì)計(jì)職稱 1200人瀏覽
老師回答
  貼現(xiàn)率又稱門檻比率,是指商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí),按一定的利率計(jì)算利息,這種利率即為貼現(xiàn)率,它是票據(jù)貼現(xiàn)者獲得資金的價(jià)格。常用于票據(jù)貼現(xiàn)。
  企業(yè)所有的應(yīng)收票據(jù),在到期前需要資金周轉(zhuǎn)時(shí),可用票據(jù)向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)或借款。銀行同意時(shí),按一定的利率從票據(jù)面值中扣除貼現(xiàn)或借款日到票據(jù)到期日止的利息,而付給余額。貼現(xiàn)率的高低,主要根據(jù)金融市場(chǎng)利率來決定。
  套算公式:
  貼現(xiàn)率=一般貸款利率/[1+(貼現(xiàn)期×一般貸款利率)]
  假定匯率=8.07,退稅率=13%
  如果沒有退稅
  1美金=8.07元
  存在了退稅
  退稅收入=8.07*0.13/1.17=0.897元(8.07按全額增值稅來假設(shè))
  因此,買該產(chǎn)品的成本就只等于8.07-0.897=7.173。轉(zhuǎn)換成美金就=7.173/8.07=USD0.889.
  也就是說到了最后相當(dāng)于用USD0.889買了之前1USD的產(chǎn)品。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會(huì)計(jì)研究院特聘講師,《會(huì)計(jì)職稱四維考霸》編者

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