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如何高效完成財務期末工作

2020-07-12 初級會計職稱 603人瀏覽
老師回答
首先你要充分了解財務期末的工作內容和要求,合理安排時間和正確的順序,如果需要其他人配合或協助的,協調好對方的完成時間復核對方的完成結果,在此基礎上全面及時的完成期末工作。
出納是按照有關規(guī)定和制度,辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務,保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講,只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算,就都屬于出納。它既包括各單位會計部門專設出納的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業(yè)務處理,票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管,貨幣資金和有價證券的核算等各項工作,也包括各單位業(yè)務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。
出納工作
顧名思義,出即支出,納即收入。具體地講,出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
出納是會計工作的重要環(huán)節(jié),涉及的是現金收付、銀行結算等活動,而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益,工作出了差錯,就會造成不可挽回的損失。因此,明確出納人員的職責和權限,是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》等財會法規(guī),出納員具有以下職責:(1)按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定,辦理現金收付和銀行結算業(yè)務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍,非現金結算范圍不得用現金收付;遵守庫存現金限額,超限額的現金按規(guī)定及時送存銀行;現金管理要做到日清月結,賬面余額與庫存現金每日下班前應核對,發(fā)現問題,及時查對;銀行存款賬與銀行對賬單也要及時核對,如有不符,應立即通知銀行調整。(2)根據會計制度的規(guī)定,在辦理現金和銀行存款收付業(yè)務時,要嚴格審核有關原始憑證,再據以編制收付款憑證,然后根據編制的收付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,并結出余額。
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王惟燁

ACCA、CPA

高頓會計研究院特聘講師,《會計職稱四維考霸》編者

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